发票备注差额征税怎么做账
@松磊6472：我们是劳务派遣公司,这次营改增,小规模纳税人,开具差额征税的发票怎么做分录? -
秦傅19135165923…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@松磊6472：差额征税的会计核算怎么做 -
秦傅19135165923…… 1\销售额=收取的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 2\选择上述办法计算销售额的试点纳税人,差额扣除部分(即向旅游服务购买方收取并支付的上述费用),不得开具专票,可以开具普票.其余部分可以开具专票. 3\提供旅游服务未选择差额征税的,可以就取得的全部价款和价外费用开具专票,其进项税额凭合法扣税凭证扣除.
@松磊6472：你好,差额纳税企业收到不征税发票账务处理 -
秦傅19135165923…… 收到差额征收的发票,应该按照发票上的金额和税额做账.因为差额征税,你应该按照发票上的金额和税额支付的,只是税额是按照差额计算的.
@松磊6472：营改增企业收到零税率发票差额征税账务如何处理?
秦傅19135165923…… 营改增企业收到零税率发票,不知楼主说的是什么业务,如果是属于不征税收入,则主营业务税金不再计提.如果是先征后退业务,则应当税金照提,然后转入营业外收入冲减税款. 对于差额征税的部分,与原来的核算方法一致,即减除允许扣除费用作为计税基数进行纳税.
@松磊6472：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
秦傅19135165923…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@松磊6472：差额征税行为到底该怎么开具发票,可否全额抵扣,如何进行会计处 -
秦傅19135165923…… 差额征税中,未标明不得开具增值税专用发 票情形,均为可以全额开具且全额计算销项税额的发 票,不必通过差额征税模块中开具.
@松磊6472：劳务公司差额征增值税的公司怎么做帐 -
秦傅19135165923…… 如果你是提供劳务的一般纳税人,取得的是增值税专用发 票,其发票中的增值税是可以抵扣的,如果单位是小规模,取得的是增值税普通发 票,应该将发 票合计计入相关成本费用之中.
@松磊6472：交差额税该怎么做账 -
秦傅19135165923…… 营业税条例第五条规定, 纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用.但是,下列情形除外: (一)纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的,以其取得的全部价款和价外费用扣...
@松磊6472：营改增差额征收会计分录(商标代理) -
秦傅19135165923…… 营改增差额征收会计分录(商标代理)分两种情况:第一种,一般纳税人差额征税的会计处理:一般纳税人提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、关税、进口环节消费税、安...
@松磊6472：货运代理业营改增后可差额交税?如何做账?财政收据只是变成本抵所得税吗? -
秦傅19135165923…… 营改增后是可以进项抵扣的,但是要对应的进项才能抵扣,如果对方开的不是进项票就只能抵所得税了,变完之后和17个点的做法一样,只是税率不一样了
秦傅19135165923…… 个人观点:1.借:应收账款(银行存款)10000 贷:其他应付款——xx工资 保险 8000 主营业务收入 1904.76(2000/1.05) 应交税费—应交增值税 95.24 (2000/1.05*0.05) 2.发放代收代付工资时;借:其他应付款——xx工资 保险8000 贷:银行存...
@松磊6472：差额征税的会计核算怎么做 -
秦傅19135165923…… 1\销售额=收取的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 2\选择上述办法计算销售额的试点纳税人,差额扣除部分(即向旅游服务购买方收取并支付的上述费用),不得开具专票,可以开具普票.其余部分可以开具专票. 3\提供旅游服务未选择差额征税的,可以就取得的全部价款和价外费用开具专票,其进项税额凭合法扣税凭证扣除.
@松磊6472：你好,差额纳税企业收到不征税发票账务处理 -
秦傅19135165923…… 收到差额征收的发票,应该按照发票上的金额和税额做账.因为差额征税,你应该按照发票上的金额和税额支付的,只是税额是按照差额计算的.
@松磊6472：营改增企业收到零税率发票差额征税账务如何处理?
秦傅19135165923…… 营改增企业收到零税率发票,不知楼主说的是什么业务,如果是属于不征税收入,则主营业务税金不再计提.如果是先征后退业务,则应当税金照提,然后转入营业外收入冲减税款. 对于差额征税的部分,与原来的核算方法一致,即减除允许扣除费用作为计税基数进行纳税.
@松磊6472：旅游业差额征税.开票总金额31800.不含税金额31770.87.税额29.13.会计分录? -
秦傅19135165923…… 涉及差额征税,应有进项发票.从表述看,断判如下:企业为小规模纳税人,该笔业务对应成本含税金额为30829元 则开票金额发票为原始凭证做会计分录为:借:应收账款 31800 贷:主营业务收入 30873.79 贷:应交税费-应交增值税 926.21 同时,允许差额征税的成本发票为原始凭证入账做会计分录:借:应付账款 30829 贷:主营业务成本 29931.92 贷:应交税费-应交增值税 897.08 这样,在应交税费-应交增值税科目里,贷方余额29.13为本业务应缴纳增值税税额.
@松磊6472：差额征税行为到底该怎么开具发票,可否全额抵扣,如何进行会计处 -
秦傅19135165923…… 差额征税中,未标明不得开具增值税专用发 票情形,均为可以全额开具且全额计算销项税额的发 票,不必通过差额征税模块中开具.
@松磊6472：劳务公司差额征增值税的公司怎么做帐 -
秦傅19135165923…… 如果你是提供劳务的一般纳税人,取得的是增值税专用发 票,其发票中的增值税是可以抵扣的,如果单位是小规模,取得的是增值税普通发 票,应该将发 票合计计入相关成本费用之中.
@松磊6472：交差额税该怎么做账 -
秦傅19135165923…… 营业税条例第五条规定, 纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用.但是,下列情形除外: (一)纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的,以其取得的全部价款和价外费用扣...
@松磊6472：营改增差额征收会计分录(商标代理) -
秦傅19135165923…… 营改增差额征收会计分录(商标代理)分两种情况:第一种,一般纳税人差额征税的会计处理:一般纳税人提供有形动产融资租赁行业支付的由出租方承担的有形动产的贷款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、关税、进口环节消费税、安...
@松磊6472：货运代理业营改增后可差额交税?如何做账?财政收据只是变成本抵所得税吗? -
秦傅19135165923…… 营改增后是可以进项抵扣的,但是要对应的进项才能抵扣,如果对方开的不是进项票就只能抵所得税了,变完之后和17个点的做法一样,只是税率不一样了
