合同负债对应的增值税
@戴刮911：合同负债的会计分录怎么做 -
查进17551667049…… 首先要找出其属于什么科目,再根据借贷法则根据具体情况进行分录.合同负债以履约义务为前提,可以核算已经收到的预收账款和未实际收到但已拥有收款权利的预收款.会计分录亦称“记账公式”.简称“分录”.它根据复式记账原理的要...
@戴刮911：债权债务互相抵消如何进行税务处理? -
查进17551667049…… 问:甲公司欠乙公司货款100万元,乙公司欠丙公司货款100万元,而丙公司又欠甲公司货款100万元.经三方协商签订了债权债务转移协议,将三方债权债务相互抵消.请问这在税法上允许吗?《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题...
@戴刮911：借外债产生的利息应交的增值税(合同约定,增值税由居民方承担,不是非居民承担)挂什么科目? -
查进17551667049…… 借外债产生的利息应交的增值税(合同约定,增值税由居民方承担,不是非居民承担)挂“财务费用~利息”科目.这是债权人交的增值税,变为债务人交纳,增值税不可以直接入账,只能增加利息支出来低顶代缴的增值税
@戴刮911：甲公司为增值税一般纳税人企业,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%, -
查进17551667049…… 注:以下全以元为单位,用k表示千.1、借:银行存款 936k 贷:主营业务收入 800k 应交税费—应交增值税 136k 借:主营业务成本 350k 贷:库存商品 350k2、借:主营业务收入 40k 贷:财务费用 0.8k 银行存款 39.2k 借:库存商品 ...
@戴刮911：债务重组的税收处理 -
查进17551667049…… 企业所得税所称的债务重组是指在税法规定范围内的债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书对债务人的债务作出让步的行为,按照《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问...
@戴刮911：会计实例相关的会计分录 -
查进17551667049…… 委托方发出商品时,商品所有权上主要风险和报酬未转移,不能确认收入,故会计分录应为:1、12月20日发出商品时 借:发出商品 66000 贷:库存商品 660002、收到代销清单时 借:应收账款——丙公司 120000+20400 贷:主营业务收入 ...
@戴刮911：公司收到预收款后,(未交货)客户公司失联需要缴增值税吗 -
查进17551667049…… 你好!贵公司收到预收款,但是没有交货,客户公司失联,是不需要缴纳增值税的.分录如下: 借:银行存款 贷:合同负债(2019年新收入准则)/旧收入准则是计入预收账款希望能帮助到你,祝中秋节快乐!
查进17551667049…… 首先要找出其属于什么科目,再根据借贷法则根据具体情况进行分录.合同负债以履约义务为前提,可以核算已经收到的预收账款和未实际收到但已拥有收款权利的预收款.会计分录亦称“记账公式”.简称“分录”.它根据复式记账原理的要...
@戴刮911：债权债务互相抵消如何进行税务处理? -
查进17551667049…… 问:甲公司欠乙公司货款100万元,乙公司欠丙公司货款100万元,而丙公司又欠甲公司货款100万元.经三方协商签订了债权债务转移协议,将三方债权债务相互抵消.请问这在税法上允许吗?《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题...
@戴刮911：借外债产生的利息应交的增值税(合同约定,增值税由居民方承担,不是非居民承担)挂什么科目? -
查进17551667049…… 借外债产生的利息应交的增值税(合同约定,增值税由居民方承担,不是非居民承担)挂“财务费用~利息”科目.这是债权人交的增值税,变为债务人交纳,增值税不可以直接入账,只能增加利息支出来低顶代缴的增值税
@戴刮911：甲公司为增值税一般纳税人企业,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为17%, -
查进17551667049…… 注:以下全以元为单位,用k表示千.1、借:银行存款 936k 贷:主营业务收入 800k 应交税费—应交增值税 136k 借:主营业务成本 350k 贷:库存商品 350k2、借:主营业务收入 40k 贷:财务费用 0.8k 银行存款 39.2k 借:库存商品 ...
@戴刮911：债务重组的税收处理 -
查进17551667049…… 企业所得税所称的债务重组是指在税法规定范围内的债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书对债务人的债务作出让步的行为,按照《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问...
@戴刮911：会计实例相关的会计分录 -
查进17551667049…… 委托方发出商品时,商品所有权上主要风险和报酬未转移,不能确认收入,故会计分录应为:1、12月20日发出商品时 借:发出商品 66000 贷:库存商品 660002、收到代销清单时 借:应收账款——丙公司 120000+20400 贷:主营业务收入 ...
@戴刮911：公司收到预收款后,(未交货)客户公司失联需要缴增值税吗 -
查进17551667049…… 你好!贵公司收到预收款,但是没有交货,客户公司失联,是不需要缴纳增值税的.分录如下: 借:银行存款 贷:合同负债(2019年新收入准则)/旧收入准则是计入预收账款希望能帮助到你,祝中秋节快乐!
