商品折让会计分录
@谭仲3729：销售折扣与折让应该如何做帐? -
单俊19140323510…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@谭仲3729：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
单俊19140323510…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@谭仲3729：进货折让怎么做会计分录 -
单俊19140323510…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@谭仲3729：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理?
单俊19140323510…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@谭仲3729：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
单俊19140323510…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@谭仲3729：有谁知道销售折让如何记账吗?
单俊19140323510…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减...
@谭仲3729：折让会计分录怎么?折让会计分录怎么做
单俊19140323510…… 销售商品时:借:应收票据 39780 贷:主营业务收入 34000 应交增值税-销项税 5780 借:主营业务成本 27000 贷:库存商品 27000退货时:只需要和销货时做同样的会计分录,数据改成负数即可. 同时,还要进行所得税调整
@谭仲3729：商品购进折让分录 -
单俊19140323510…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@谭仲3729：发生销售折让购货方的会计处理 -
单俊19140323510…… 收到货物:借:库存商品(原材料) 应缴税费—增值税进项 贷:应付账款 发生折让:借:应付账款 贷:银行存款 财务费用
@谭仲3729：销售实现时,发生销售折让时,会计分录 -
单俊19140323510…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
单俊19140323510…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@谭仲3729：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
单俊19140323510…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@谭仲3729：进货折让怎么做会计分录 -
单俊19140323510…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@谭仲3729：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理?
单俊19140323510…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@谭仲3729：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
单俊19140323510…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@谭仲3729：有谁知道销售折让如何记账吗?
单俊19140323510…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减...
@谭仲3729：折让会计分录怎么?折让会计分录怎么做
单俊19140323510…… 销售商品时:借:应收票据 39780 贷:主营业务收入 34000 应交增值税-销项税 5780 借:主营业务成本 27000 贷:库存商品 27000退货时:只需要和销货时做同样的会计分录,数据改成负数即可. 同时,还要进行所得税调整
@谭仲3729：商品购进折让分录 -
单俊19140323510…… 销售折扣不能单列,必须开在同一张和销售额一起的发票上才可以折扣,并做分录.
@谭仲3729：发生销售折让购货方的会计处理 -
单俊19140323510…… 收到货物:借:库存商品(原材料) 应缴税费—增值税进项 贷:应付账款 发生折让:借:应付账款 贷:银行存款 财务费用
@谭仲3729：销售实现时,发生销售折让时,会计分录 -
单俊19140323510…… 1借:应收账款 93800 贷:主营业务收入 80000 应交税费-应交增值税 13800 2借:主营业务收入 8000 应交税费-应交增值税(销项税转出) 1560=13800- (80000-8000)*0.17 贷 应收账款 9560
