增值税多交001元的分录
@曹震4979：2016年12月份的增值税,2017年1月缴纳时多交1分,跨年怎么做账务处理.分录怎么做? -
亓浩15084745613…… 1、直接处理 可转入财务费用、管理费用等相关科目,也可在下期增值税入账时少转一分钱或多交一分钱. 2、预防措施 增值税纳税申报,销项税额与进项税额都是以发票金额上所载的税额合计产生的.因此,填列纳税申报表时应严格按每张发票上的税额合计填列,不要用其自动计算的四舍五入的金额填列.
@曹震4979：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
亓浩15084745613…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@曹震4979：请教一下,应交税金 - 应交增值税 - 转出多交增值税怎么做分录?谢谢! -
亓浩15084745613…… 上月应该缴纳增值税10元,上月月末应该这样做的帐务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10 贷:应交税费-未交增值税 10 由于本月多交了1元,是这样做的帐务处理: 借:应交税费-未交增值税11 贷:银行存款11 实际上这时“应交税费-未交增值税”借方余额为1月,为多交的增值税,多交的增值税不需要处理,假设下月实现增值税15元,帐务处理为: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)15 贷:应交税费-未交增值税 15 这时“应交税费-未交增值税”贷方余额为14元,也就是应该缴纳增值税14元,缴税时: 借:应交税费-未交增值税14 贷:银行存款 14 帐平了.
@曹震4979：增值税多交了1分钱做账时少记了1分下月应该怎么处理 -
亓浩15084745613…… 贷:主营业务收入-0.01(摘要--冲上月多计金额) 贷:应交税费--应交增值税0.01(摘要--补上月少计金额)
@曹震4979：增值税上个月多缴纳税金,下月怎么处理 -
亓浩15084745613…… 上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.其分录是: 1、计提本期应交增值税 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—应交增值税—已交税金(多交数) 贷:应交税费—未交增值税 2、按未交增值税余额缴纳增值税税款 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@曹震4979：多交增值税分录?月末结转 -
亓浩15084745613…… 不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借: 应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已.如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税.数额小,在次月抵减税款.次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
@曹震4979：增值税扣款比账面数多了一份钱怎么办? -
亓浩15084745613…… 应该是四舍五入时,产生的差异,平时呢,像这些多出来的一分两分的,我就直接入到当期损益去了,做分录: 借:管理费用 贷:就交税费 进项抵销项,一般实际会计处理都不用转来转去的,直接挂在,销项与进项上. 商贸企业的,进来的材料,直接做分录: 借:库存商品 应交税费-应交增值税 贷:应付帐款等
@曹震4979：增值税算多了怎么做分录? -
亓浩15084745613…… 小规模纳税人核算增值税与一般纳税人不一样,只在应交税金科目下设置”应交增值税“二级科目就可以了. 一、本月: 开票交税时(按照实际缴纳作帐): 借:应交税金-应交增值税 15412.80 贷:银行存款 15412.80 此笔业务提取增值税(按照实际应提取的数字记帐) 借:银行存款或应收帐款等相关科目 256880 贷:主营业务收入 242339.62 贷:应交税金-应交增值税 14540.38 月末结帐后”应交税金-应交增值税“科目借方余额872.42元,属于多交税款. 二、次月,按照实际的收入提取应交的增值税,实际缴纳时扣除上月借方余额后的数额缴纳,这样就抵扣了上月多交的增值税.
@曹震4979：国税局代开的发票多扣了一笔增值税,应该怎么做分录 -
亓浩15084745613…… 1、发 票记账 借:应收账款103 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税 3 2、税票记账 借:应交税费——应交增值税 (已交增值税) 6 (扣了两笔) 贷:银行存款 63、申请退税,退回税款 借:银行存款 3 贷:应交税费——应交增值税 (已交增值税)3
@曹震4979：多交增值税不退税的会计分录怎么写 -
亓浩15084745613…… 若多交了增值税,抵减下期应纳税款时,将其填入《增值税纳税申报表》第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”.增值税多交税款会计处理:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 抵减以后期间应交增值税,无需编制会计分录,只在申报表填列即可.
亓浩15084745613…… 1、直接处理 可转入财务费用、管理费用等相关科目,也可在下期增值税入账时少转一分钱或多交一分钱. 2、预防措施 增值税纳税申报,销项税额与进项税额都是以发票金额上所载的税额合计产生的.因此,填列纳税申报表时应严格按每张发票上的税额合计填列,不要用其自动计算的四舍五入的金额填列.
@曹震4979：应交税金 - 未交增值税借方有余额0.01,要怎么处理分录?如下图 -
亓浩15084745613…… 未交增值税借方有余额0.01 说明多交了0.01元 两个处理办法: 1、可以在余额中挂着,说不准哪个月就平了 2、通过“营业外支出”科目处理平该余额
@曹震4979：请教一下,应交税金 - 应交增值税 - 转出多交增值税怎么做分录?谢谢! -
亓浩15084745613…… 上月应该缴纳增值税10元,上月月末应该这样做的帐务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10 贷:应交税费-未交增值税 10 由于本月多交了1元,是这样做的帐务处理: 借:应交税费-未交增值税11 贷:银行存款11 实际上这时“应交税费-未交增值税”借方余额为1月,为多交的增值税,多交的增值税不需要处理,假设下月实现增值税15元,帐务处理为: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)15 贷:应交税费-未交增值税 15 这时“应交税费-未交增值税”贷方余额为14元,也就是应该缴纳增值税14元,缴税时: 借:应交税费-未交增值税14 贷:银行存款 14 帐平了.
@曹震4979：增值税多交了1分钱做账时少记了1分下月应该怎么处理 -
亓浩15084745613…… 贷:主营业务收入-0.01(摘要--冲上月多计金额) 贷:应交税费--应交增值税0.01(摘要--补上月少计金额)
@曹震4979：增值税上个月多缴纳税金,下月怎么处理 -
亓浩15084745613…… 上个征期多缴纳的增值税,在本月内可以用来冲减当期的应交增值税税额,无需刻意调整.其分录是: 1、计提本期应交增值税 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—应交增值税—已交税金(多交数) 贷:应交税费—未交增值税 2、按未交增值税余额缴纳增值税税款 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@曹震4979：多交增值税分录?月末结转 -
亓浩15084745613…… 不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税贷:银行存款做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税贷:应交税费-未交增值税如果预缴税款业务:借: 应交税费-应交增值税-已交税金贷:银行存款做转出未交增值税时,扣除已交税款则已.如果是你误操作造成的:数额大,与税管员协商,申请退税.数额小,在次月抵减税款.次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
@曹震4979：增值税扣款比账面数多了一份钱怎么办? -
亓浩15084745613…… 应该是四舍五入时,产生的差异,平时呢,像这些多出来的一分两分的,我就直接入到当期损益去了,做分录: 借:管理费用 贷:就交税费 进项抵销项,一般实际会计处理都不用转来转去的,直接挂在,销项与进项上. 商贸企业的,进来的材料,直接做分录: 借:库存商品 应交税费-应交增值税 贷:应付帐款等
@曹震4979：增值税算多了怎么做分录? -
亓浩15084745613…… 小规模纳税人核算增值税与一般纳税人不一样,只在应交税金科目下设置”应交增值税“二级科目就可以了. 一、本月: 开票交税时(按照实际缴纳作帐): 借:应交税金-应交增值税 15412.80 贷:银行存款 15412.80 此笔业务提取增值税(按照实际应提取的数字记帐) 借:银行存款或应收帐款等相关科目 256880 贷:主营业务收入 242339.62 贷:应交税金-应交增值税 14540.38 月末结帐后”应交税金-应交增值税“科目借方余额872.42元,属于多交税款. 二、次月,按照实际的收入提取应交的增值税,实际缴纳时扣除上月借方余额后的数额缴纳,这样就抵扣了上月多交的增值税.
@曹震4979：国税局代开的发票多扣了一笔增值税,应该怎么做分录 -
亓浩15084745613…… 1、发 票记账 借:应收账款103 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税 3 2、税票记账 借:应交税费——应交增值税 (已交增值税) 6 (扣了两笔) 贷:银行存款 63、申请退税,退回税款 借:银行存款 3 贷:应交税费——应交增值税 (已交增值税)3
@曹震4979：多交增值税不退税的会计分录怎么写 -
亓浩15084745613…… 若多交了增值税,抵减下期应纳税款时,将其填入《增值税纳税申报表》第25项“期初未缴税额(多缴为负数)”.增值税多交税款会计处理:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 抵减以后期间应交增值税,无需编制会计分录,只在申报表填列即可.
