小规模结转未交增值税
@谭雪3440：小企业会计准则下如何结转应交未交增值税? -
辛是13985804890…… 结转时: 借 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷 应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——未交增值税 缴纳时: 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
@谭雪3440：小企业会计准则怎么转出未交的增值税 -
辛是13985804890…… 小企业会计准则中: 应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏. 小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏. 现在不需要将增值税转出到未交增值税 实际支付时直接做分录: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
@谭雪3440：年底小规模纳税人应交增值税要结转到未交增值税吗 -
辛是13985804890…… 不需要结转.小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目.
@谭雪3440：小规模纳税人增值税结转问题, -
辛是13985804890…… 当纳税人本月税费没有交,那么申报没有?如果申报,但是没有扣款,那么 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税 确实是需要结转的,等有钱去交时候 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@谭雪3440：小规模免交增值税要怎么处理,年底要结转利润么?科目怎么做? -
辛是13985804890…… 博鹏会计老师为您解答:“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@谭雪3440：企业月末结转本期未交增值税的分录是什么?影响负债吗? -
辛是13985804890…… 按规定在月末要做结转未交增值税的处理,即: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 因为这个结转是在应交税费的两个明细科目之间结转,并不减少负债总额.
@谭雪3440：小规模纳税人,当月发生的销项增值税都要转入未交增值税科目,以备下月交税吗,分录怎么做的?所有税款都 -
辛是13985804890…… 小规模纳税人的应纳增值税额,通过“应交税费——应交增值税”明细科目核算,但不设置若干专栏. 借方发生额,反映已缴的增值税额;贷方发生额,反映应缴的增值税额; 期末借方余额,反映多缴的增值税额; 期末贷方余额,反映尚未缴纳的增值税额. 会计处理的模版: 借:银行存款 贷:主营业务收入应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税贷:银行存款 按季度是 也是一样,到季末一次缴纳. 供参考
@谭雪3440：小规模纳税人变为一般纳税人之后会计科目上怎么变动 -
辛是13985804890…… 根据企业会计制度的规定,增值税小规模纳税人转为一般纳税人,应当延续原有帐务,不能重新建帐.因此,相关会计处理:1.结转原小规模纳税人资格下应交未交的增值税税金.借:应交税金——应交增值税贷:应交税金——未交增值税实际交纳时:借:应交税金——未交增值税贷:银行存款原小规模纳税人资格下的已进行的帐务处理无需调整.2.在“应交税金——应交增值税”科目下,按照规定分设相关核算专项,包括:“销项税额”、“进项税额”、“进项税额转出”等.3.按照一般纳税人的增值税核算办法进行核算.
@谭雪3440：应交增值税月末结转 -
辛是13985804890…… 小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税.一般纳税人需要结转.借:应交税金--销项税 贷:应交税金--进项税 应交税金--未交增值税 结转收入:借:主营业务收入 贷:本年利润
@谭雪3440：一般纳税人在月末要将应交增值税的余额转入未交增值税 小规模纳税人也要这样转入未交增值税吗? -
辛是13985804890…… 小规模纳税人不用转,直接用销售额乘以税率,就是应交增值税.
辛是13985804890…… 结转时: 借 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷 应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——未交增值税 缴纳时: 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
@谭雪3440：小企业会计准则怎么转出未交的增值税 -
辛是13985804890…… 小企业会计准则中: 应交增值税还应当分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏. 小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置上述专栏. 现在不需要将增值税转出到未交增值税 实际支付时直接做分录: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
@谭雪3440：年底小规模纳税人应交增值税要结转到未交增值税吗 -
辛是13985804890…… 不需要结转.小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目.
@谭雪3440：小规模纳税人增值税结转问题, -
辛是13985804890…… 当纳税人本月税费没有交,那么申报没有?如果申报,但是没有扣款,那么 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税 确实是需要结转的,等有钱去交时候 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
@谭雪3440：小规模免交增值税要怎么处理,年底要结转利润么?科目怎么做? -
辛是13985804890…… 博鹏会计老师为您解答:“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@谭雪3440：企业月末结转本期未交增值税的分录是什么?影响负债吗? -
辛是13985804890…… 按规定在月末要做结转未交增值税的处理,即: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 因为这个结转是在应交税费的两个明细科目之间结转,并不减少负债总额.
@谭雪3440：小规模纳税人,当月发生的销项增值税都要转入未交增值税科目,以备下月交税吗,分录怎么做的?所有税款都 -
辛是13985804890…… 小规模纳税人的应纳增值税额,通过“应交税费——应交增值税”明细科目核算,但不设置若干专栏. 借方发生额,反映已缴的增值税额;贷方发生额,反映应缴的增值税额; 期末借方余额,反映多缴的增值税额; 期末贷方余额,反映尚未缴纳的增值税额. 会计处理的模版: 借:银行存款 贷:主营业务收入应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税贷:银行存款 按季度是 也是一样,到季末一次缴纳. 供参考
@谭雪3440：小规模纳税人变为一般纳税人之后会计科目上怎么变动 -
辛是13985804890…… 根据企业会计制度的规定,增值税小规模纳税人转为一般纳税人,应当延续原有帐务,不能重新建帐.因此,相关会计处理:1.结转原小规模纳税人资格下应交未交的增值税税金.借:应交税金——应交增值税贷:应交税金——未交增值税实际交纳时:借:应交税金——未交增值税贷:银行存款原小规模纳税人资格下的已进行的帐务处理无需调整.2.在“应交税金——应交增值税”科目下,按照规定分设相关核算专项,包括:“销项税额”、“进项税额”、“进项税额转出”等.3.按照一般纳税人的增值税核算办法进行核算.
@谭雪3440：应交增值税月末结转 -
辛是13985804890…… 小规模纳税人不用结转应缴税金--增值税.一般纳税人需要结转.借:应交税金--销项税 贷:应交税金--进项税 应交税金--未交增值税 结转收入:借:主营业务收入 贷:本年利润
@谭雪3440：一般纳税人在月末要将应交增值税的余额转入未交增值税 小规模纳税人也要这样转入未交增值税吗? -
辛是13985804890…… 小规模纳税人不用转,直接用销售额乘以税率,就是应交增值税.
