小规模30万免税怎么做账
@徐试527：小规模纳税人享受免增值税如何记账 -
乜曼13297883159…… 1、取得收入时:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-减免税额2、月底结转免缴的增值税:借:应交税费-应交增值税-减免税额贷:营业外收入一般纳税人转为小规模,留底的进项税额,账务要怎么处理月末或季末时不计提城建税和教育费附加.
@徐试527：小规模纳税人本期免税额3000需要做会计分录吗?怎么做啊 -
乜曼13297883159…… 需要做会计分录.小规模纳税人满足10万或者30万标准,免征的增值税,是计入营业外收入的哈.如果是小规模纳税人减半征收的印花税、城建税等,建议按照减半后的计提.借:应收账款/1002 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 然后 借:应交税费-应交增值税销项税 贷:营业外收入.
@徐试527：小规模企业收入20000以下,免增值税,怎么做账? -
乜曼13297883159…… 地税附加税一般为增值税和营业税的附加税收,增值税和营业税免掉了也就一并免掉了,如果是早期核定的按营业额比率交纳的还需要交纳.在账务处理上还是需要计提增值税的,在月末时统计出收入2万元以下,再结转到营业外收入中,借:应交税费—应交增值税 559.22 贷:营业外收入—补贴收入 559.22 还有一点要注意:以应该缴纳的增值税、营业税为依据计算的城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费等,在增值税、营业税减免后,计提的相应金额也依法减免了,需要同时结转进入“营业外收入—补贴收入”.不明白的可以联系我
@徐试527：小规模纳税人企业所得税免税账务处理 -
乜曼13297883159…… 月收入3万元,季度收入9万元以内是免税的,按税率计算出税额直接走营业外收入科目,不在应交税金科目过渡.借:银行存款;贷:主营业务收入、营业外收入.
@徐试527：小规模季度有90000免税,怎么写分录 -
乜曼13297883159…… 增值税都免了,附加税自然免除,属于直接减免,增值税就不用做分录了.借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 小规模季度申报免税,季末超9万入帐:以前的不变,12月的销售收入全额计算增值税.小规模纳税人会计核算健全、能够提...
@徐试527：小规模免税企业的各步聚账务处理? -
乜曼13297883159…… 属于小规模免税(增值税)的企业,其他的账务处理时不变的,唯独在开具销售发票时; 借:应收账款 50000元 贷:主营业务收入 50000元 (由于是免税(增值税)的企业,所以增值税税款是并计收入的,根据增值税免税的情况,相应的地方税费城建税、教育费附加、地方教育费也同样是不征收的) 增值税的免税款反映在企业的税前利润(即、增值税是免征的、企业所得税是要交纳的)
@徐试527：免税企业增值税发票咋做帐 -
乜曼13297883159…… 免征增值税,仍然按不免增值税进行账务处理,月末确认减免税额后,再转入营业外收入,在填报增值税申报表时,无论是小规模纳税人还是一般纳税人,所有计税项目均为不含税“销售额”,不是含税销售收入,因为增值税是价款(金额)与...
@徐试527：小规模纳税人免税的销项税怎么做账?
乜曼13297883159…… 小规模纳税人不能够抵扣进项税额,所以不存在进项、销项税额,会计核算时直接计入成本和收入.借:银行存款/库存现金/应收账款/应收票据贷:主营业务收入/其他业务收入
@徐试527：小规模月销售额三万以下的免税部分的账务怎么处理呀?附加税也得做账务处理吗?月末结转怎么处理呢? -
乜曼13297883159…… 小规模月销售额三万以下的免税部分的账务怎么处理呀?----处理如下: 销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--免税收入 附加税也得做账务处理吗?---不做账务处理,因附加税是按实际缴纳的增值税计算缴纳的,既然没缴纳增值税,就不用缴纳附加税了. 月末结转怎么处理呢? 结转时 借:营业外收入--免税收入 贷:本年利润
@徐试527：小规模纳税人农产品免税怎么做分录 -
乜曼13297883159…… 小规模纳税人农产品免税有两类收入一类是公司的销售农产品的主营业务收入,另一类是公司销售免税农产品所获得的营业外收入 1. 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 2.再做一笔分录 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入 因为销售免税农产品的时候是先缴纳税款的,只有取得免税凭证才向税务机关申请免税,这样做不仅符合时间规定,也有利用所得税的计算及纳税申报表的填写.
乜曼13297883159…… 1、取得收入时:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-减免税额2、月底结转免缴的增值税:借:应交税费-应交增值税-减免税额贷:营业外收入一般纳税人转为小规模,留底的进项税额,账务要怎么处理月末或季末时不计提城建税和教育费附加.
@徐试527：小规模纳税人本期免税额3000需要做会计分录吗?怎么做啊 -
乜曼13297883159…… 需要做会计分录.小规模纳税人满足10万或者30万标准,免征的增值税,是计入营业外收入的哈.如果是小规模纳税人减半征收的印花税、城建税等,建议按照减半后的计提.借:应收账款/1002 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 然后 借:应交税费-应交增值税销项税 贷:营业外收入.
@徐试527：小规模企业收入20000以下,免增值税,怎么做账? -
乜曼13297883159…… 地税附加税一般为增值税和营业税的附加税收,增值税和营业税免掉了也就一并免掉了,如果是早期核定的按营业额比率交纳的还需要交纳.在账务处理上还是需要计提增值税的,在月末时统计出收入2万元以下,再结转到营业外收入中,借:应交税费—应交增值税 559.22 贷:营业外收入—补贴收入 559.22 还有一点要注意:以应该缴纳的增值税、营业税为依据计算的城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费等,在增值税、营业税减免后,计提的相应金额也依法减免了,需要同时结转进入“营业外收入—补贴收入”.不明白的可以联系我
@徐试527：小规模纳税人企业所得税免税账务处理 -
乜曼13297883159…… 月收入3万元,季度收入9万元以内是免税的,按税率计算出税额直接走营业外收入科目,不在应交税金科目过渡.借:银行存款;贷:主营业务收入、营业外收入.
@徐试527：小规模季度有90000免税,怎么写分录 -
乜曼13297883159…… 增值税都免了,附加税自然免除,属于直接减免,增值税就不用做分录了.借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 小规模季度申报免税,季末超9万入帐:以前的不变,12月的销售收入全额计算增值税.小规模纳税人会计核算健全、能够提...
@徐试527：小规模免税企业的各步聚账务处理? -
乜曼13297883159…… 属于小规模免税(增值税)的企业,其他的账务处理时不变的,唯独在开具销售发票时; 借:应收账款 50000元 贷:主营业务收入 50000元 (由于是免税(增值税)的企业,所以增值税税款是并计收入的,根据增值税免税的情况,相应的地方税费城建税、教育费附加、地方教育费也同样是不征收的) 增值税的免税款反映在企业的税前利润(即、增值税是免征的、企业所得税是要交纳的)
@徐试527：免税企业增值税发票咋做帐 -
乜曼13297883159…… 免征增值税,仍然按不免增值税进行账务处理,月末确认减免税额后,再转入营业外收入,在填报增值税申报表时,无论是小规模纳税人还是一般纳税人,所有计税项目均为不含税“销售额”,不是含税销售收入,因为增值税是价款(金额)与...
@徐试527：小规模纳税人免税的销项税怎么做账?
乜曼13297883159…… 小规模纳税人不能够抵扣进项税额,所以不存在进项、销项税额,会计核算时直接计入成本和收入.借:银行存款/库存现金/应收账款/应收票据贷:主营业务收入/其他业务收入
@徐试527：小规模月销售额三万以下的免税部分的账务怎么处理呀?附加税也得做账务处理吗?月末结转怎么处理呢? -
乜曼13297883159…… 小规模月销售额三万以下的免税部分的账务怎么处理呀?----处理如下: 销售时 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--免税收入 附加税也得做账务处理吗?---不做账务处理,因附加税是按实际缴纳的增值税计算缴纳的,既然没缴纳增值税,就不用缴纳附加税了. 月末结转怎么处理呢? 结转时 借:营业外收入--免税收入 贷:本年利润
@徐试527：小规模纳税人农产品免税怎么做分录 -
乜曼13297883159…… 小规模纳税人农产品免税有两类收入一类是公司的销售农产品的主营业务收入,另一类是公司销售免税农产品所获得的营业外收入 1. 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 2.再做一笔分录 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:营业外收入 因为销售免税农产品的时候是先缴纳税款的,只有取得免税凭证才向税务机关申请免税,这样做不仅符合时间规定,也有利用所得税的计算及纳税申报表的填写.
