已交税的发票冲红后怎么办
@闵有5300：增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
窦是13536462729…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@闵有5300：发票冲红后退税如何办理 -
窦是13536462729…… 如果你发票冲红之后,如果还可以用的话是可以的,如果不行用的话就不行了.
@闵有5300：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
窦是13536462729…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@闵有5300：普通发票冲红后已交纳的税款如何处?普通发票冲红后已交纳的税款如何
窦是13536462729…… 5月份时交了这一部份的税额,但在6月份,开了红字发票 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-销项(红字) 这样就在缴纳时,冲了这一笔税额,
@闵有5300：因为发票没有及时作废,导致要交税,次月红冲后已交的税怎么办 -
窦是13536462729…… 其实这个问题要这么理解,尽管当月没有作废发票多交了增值税,但次月冲红,实际是冲减了下个月的销售额,同时冲减了销项税额,也就是减少了下个月的应纳税额. 例如,本月销售额150000元,其中50000元是应该作废而没有及时作废的...
@闵有5300：已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理,怎么在账本里体现. -
窦是13536462729…… 用红字做账或做反分录冲账,同时,你要重新开具发票记账,这样对于缴纳增值税就不影响了.如果是退货,不重新开具发票了,而本月又没有应交增值税,那么就产生多缴税金,就以后抵税或办理退税.
@闵有5300：增值税普通发票红冲后,已经缴纳的税款能办理退税吗,可是专管员说不能退.这怎么办? -
窦是13536462729…… 用于抵减以后期间要交的税款
@闵有5300：已认证的增值税专用发票,销售方跨月冲红了怎么办 -
窦是13536462729…… 首先“已认证的增值税专用发票,销售方跨月冲红了怎么办”这个命题是不成立的,因为销方专用发票开出跨月后,销方是无法自行通过税控系统申请红票信息单的,确要申请的只能由购方申请. 其次,如果的确是由购方申请红票信息单,那么购方须在申请当月作进项税额转出处理.
@闵有5300：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
窦是13536462729…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@闵有5300：冲红发票次月税务应怎样处理 -
窦是13536462729…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
窦是13536462729…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@闵有5300：发票冲红后退税如何办理 -
窦是13536462729…… 如果你发票冲红之后,如果还可以用的话是可以的,如果不行用的话就不行了.
@闵有5300：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
窦是13536462729…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@闵有5300：普通发票冲红后已交纳的税款如何处?普通发票冲红后已交纳的税款如何
窦是13536462729…… 5月份时交了这一部份的税额,但在6月份,开了红字发票 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-销项(红字) 这样就在缴纳时,冲了这一笔税额,
@闵有5300：因为发票没有及时作废,导致要交税,次月红冲后已交的税怎么办 -
窦是13536462729…… 其实这个问题要这么理解,尽管当月没有作废发票多交了增值税,但次月冲红,实际是冲减了下个月的销售额,同时冲减了销项税额,也就是减少了下个月的应纳税额. 例如,本月销售额150000元,其中50000元是应该作废而没有及时作废的...
@闵有5300：已经冲红的增值税专用发票上的税额怎么处理,怎么在账本里体现. -
窦是13536462729…… 用红字做账或做反分录冲账,同时,你要重新开具发票记账,这样对于缴纳增值税就不影响了.如果是退货,不重新开具发票了,而本月又没有应交增值税,那么就产生多缴税金,就以后抵税或办理退税.
@闵有5300：增值税普通发票红冲后,已经缴纳的税款能办理退税吗,可是专管员说不能退.这怎么办? -
窦是13536462729…… 用于抵减以后期间要交的税款
@闵有5300：已认证的增值税专用发票,销售方跨月冲红了怎么办 -
窦是13536462729…… 首先“已认证的增值税专用发票,销售方跨月冲红了怎么办”这个命题是不成立的,因为销方专用发票开出跨月后,销方是无法自行通过税控系统申请红票信息单的,确要申请的只能由购方申请. 其次,如果的确是由购方申请红票信息单,那么购方须在申请当月作进项税额转出处理.
@闵有5300：上月开出的增值税发票这个月做了红冲财务上怎么处理 -
窦是13536462729…… 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
@闵有5300：冲红发票次月税务应怎样处理 -
窦是13536462729…… 根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主...
