已开票的预收款的会计分录
@汲炕5929：关于预收款发票已开怎么入账 -
广依17287363712…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款) 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税预收款项的审计目标一般包括:确定资产负债表中记录的预收账款是否存在;确定所有应当记录的预收账款是否均已记录,确定记录的预收账款是否是被审计单位应当履行的现时义务;确定预收账款是否以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整是否已恰当记录;确定预收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
@汲炕5929：预收账款已开票一定要确认收入吗 -
广依17287363712…… 预收账款已开票,需要确认收入.预收款时的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
@汲炕5929：预收款已开发票也收到后支出如何做账 -
广依17287363712…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款)- 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税
@汲炕5929：预付款已经开了发票要怎么做账 -
广依17287363712…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款 追问:那发货、库存等要怎么做呢?回答 发货确认收入后 借:预收账款贷:主营业务收入结转成本 借:主营业务成本贷:库存商品 追问但实际钱又还没有到账,所以一开始不能做那个借:银行存款贷:应交税费-应交增值税(销项税额)预收账款
@汲炕5929：上月我公司收到一笔款,发票也开出去了,但我做的是预收帐款 -
广依17287363712…… 发票开出,货物转移就该做销售处理,会计处理如下: 借:预收账款 贷:应交税金_销项税 贷:主营业务收入 由于你在收款时做的预收账款,现在做这笔分录就可将预收账款冲平.
@汲炕5929：预收款先开发票怎么确认收入会计分?预收款先开发票怎么确认收入会计
广依17287363712…… 1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@汲炕5929：已开发票的预收账款是否确认收入? -
广依17287363712…… 1、一般公司实际处理,既然开具了发票,就确认收入同时缴纳相应的税金. 按照企业会计准则以及税法规定,标准的处理:营业税部分,因已开票须交税;所得税方面,虽是预收款服务活动未开始但因开了票所以要交,从会计准则不确认收入、税法方面确认收入计算所得税, 会计分录可如下处理: 收到预收款并开发票时 借:银行存款 贷:预收账款 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-营业税 业务开始时 借:预收账款(此时用合同和原开具发票的复印件入账) 贷:主营业务收入 2、会计上不用确认收入,计提营业税时把发票放在后面就行
@汲炕5929：预收账款会计分录 -
广依17287363712…… 1、借:银行存款 贷:预收账款(先收的部分)2、借:预收账款(全部价款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3、借:银行存款 贷:预收账款(剩余的部分)
@汲炕5929：工程款已预付 开发票后怎么作分录 -
广依17287363712…… 工程款已预付,开发票后分录: 借:预收账款-XXXX 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入
@汲炕5929：请问开票后还能做为预收账款以后再结转收入 的分录怎么做? -
广依17287363712…… 既然是开票,就应做收入处理,不可作为预收账款.
广依17287363712…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款) 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税预收款项的审计目标一般包括:确定资产负债表中记录的预收账款是否存在;确定所有应当记录的预收账款是否均已记录,确定记录的预收账款是否是被审计单位应当履行的现时义务;确定预收账款是否以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整是否已恰当记录;确定预收账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报.
@汲炕5929：预收账款已开票一定要确认收入吗 -
广依17287363712…… 预收账款已开票,需要确认收入.预收款时的会计分录是:借:银行存款 贷:预收账款 开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
@汲炕5929：预收款已开发票也收到后支出如何做账 -
广依17287363712…… 发票开出去,冲预收和收尾款 借:银行存款(尾款)- 借:预收账款(冲之前预收) 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税/销项税
@汲炕5929：预付款已经开了发票要怎么做账 -
广依17287363712…… 预收款按照权责发生制原则,会计上不能确认收入,也没有发生纳税义务.但如果开了票,就发生了增值税纳税义务,你公司开具发票后,做如下分录:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款 追问:那发货、库存等要怎么做呢?回答 发货确认收入后 借:预收账款贷:主营业务收入结转成本 借:主营业务成本贷:库存商品 追问但实际钱又还没有到账,所以一开始不能做那个借:银行存款贷:应交税费-应交增值税(销项税额)预收账款
@汲炕5929：上月我公司收到一笔款,发票也开出去了,但我做的是预收帐款 -
广依17287363712…… 发票开出,货物转移就该做销售处理,会计处理如下: 借:预收账款 贷:应交税金_销项税 贷:主营业务收入 由于你在收款时做的预收账款,现在做这笔分录就可将预收账款冲平.
@汲炕5929：预收款先开发票怎么确认收入会计分?预收款先开发票怎么确认收入会计
广依17287363712…… 1、预收账款已收到并存入银行借:银行存款 贷:预收账款2、向购买单位开出发票借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 “预收账款”账户,账户性质为资产类账户,用来核算企业因销售产品、材料,提供劳务等业务,根据合同向购买单位或接受劳务单位预收的款项. “预收账款”账户结构:贷方记增加,登记企业预收的款项;借方记减少,登记发货后与供货单位结算的款项.期末余额在贷方,表示已经预付而发货结算的款项;.期末余额在借方,表示购货单位应补付的货款.
@汲炕5929：已开发票的预收账款是否确认收入? -
广依17287363712…… 1、一般公司实际处理,既然开具了发票,就确认收入同时缴纳相应的税金. 按照企业会计准则以及税法规定,标准的处理:营业税部分,因已开票须交税;所得税方面,虽是预收款服务活动未开始但因开了票所以要交,从会计准则不确认收入、税法方面确认收入计算所得税, 会计分录可如下处理: 收到预收款并开发票时 借:银行存款 贷:预收账款 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-营业税 业务开始时 借:预收账款(此时用合同和原开具发票的复印件入账) 贷:主营业务收入 2、会计上不用确认收入,计提营业税时把发票放在后面就行
@汲炕5929：预收账款会计分录 -
广依17287363712…… 1、借:银行存款 贷:预收账款(先收的部分)2、借:预收账款(全部价款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3、借:银行存款 贷:预收账款(剩余的部分)
@汲炕5929：工程款已预付 开发票后怎么作分录 -
广依17287363712…… 工程款已预付,开发票后分录: 借:预收账款-XXXX 贷:应交税费-应交增值税 贷:主营业务收入
@汲炕5929：请问开票后还能做为预收账款以后再结转收入 的分录怎么做? -
广依17287363712…… 既然是开票,就应做收入处理,不可作为预收账款.
