已抵扣的发票红冲进项税额转出
@钟乐3008：购货方已取得销售方开具的红字发票 次月进项税 12月份如何做进项税额转出的账务处理? -
年尝17691424508…… 12月份: 借:其他应付款 贷:原材料或库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额转出)
@钟乐3008：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
年尝17691424508…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@钟乐3008：上月已认证抵扣的增值税专票,本月取得的对方开具的红字专票,并取得正确的正数专票,怎么做进项税转出? -
年尝17691424508…… 本月取得的增值税专用红字发票作分录时其他科目和蓝字发票一样,金额为负数,增值税税额记入“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”,同时取得的正确的蓝字发票正常会计处理.如果金额相同不影响本月成本和增值税税额.
@钟乐3008：出口企业开红字发票是否进项税额转出? -
年尝17691424508…… 但是,如果企业需要开具红字发票,根据现行红字发票系统管理规定,只要企业发票已经认证,系统都会自动在已抵扣项目下开具红字专用发票通知单,企业开具好红字专用发票通知单后,系统会自动生成到增值税申报表附表2第二...
@钟乐3008：红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录
年尝17691424508…… 1, 负数发票需要认证2.已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可.3.负数发票应怎样做帐务处理? 借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
@钟乐3008：库存已入账发票已抵扣现在要进项税转出怎么做帐 -
年尝17691424508…… 1、你如果是发生退货,借:应付帐款 贷:库存商品 应交税费---应交增值税(进项税额转出)2、如果是不符合抵扣的条件需要做进项税额转出的,会计处理是: 借:库存商品 贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 将需要转出的进项税额直接计入商品成本.
@钟乐3008：我七月份收到一张发票已抵扣,发现错误,开红字冲销,那七月份做账需要做进项税额转出吗? -
年尝17691424508…… 七月份做账时既要做抵扣的会计处理,也需要做进项税额转出的会计处理.
@钟乐3008：当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做? -
年尝17691424508…… 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消...
@钟乐3008：开完红字发票后,购货方认证后进项税转出是在网上进行还是去办税大厅办理 -
年尝17691424508…… 红字发票不用认证的,直接入账就可以的,直接在网上申报增值税附表二;把进项税额转出的数据填到“红字专用发票通知单注明的进项税额转出”里就可以了.
@钟乐3008：购货方的进项税转出,是在销售方开完红字发票之后做,还是之前做? -
年尝17691424508…… 经认证结果为”认证相符“且已经抵扣增值税税进项税额的 这种情况应由购买方出具的写明具体理由,、错误具体项目以及正确内容的书面材料 增值税专用发票原件以及复印件 与原蓝字发票相关的入账凭证原件及复印件 购买方通过防伪税控系统子系统打印的红字发票申请单(一式两份),加盖申请单位”财务专用章“;申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息. 通过防伪税控开票系统—红字发票申请单导出模块,带出的”红字发票申请单“电子数据(U盘) 原专用发票进项税额转出的记账凭证原件及复印件 所以,本红字发票应由购货发申请(也可由销售方申请)且先做进项税额转出... 不懂可继续追问!祝好~~~
年尝17691424508…… 12月份: 借:其他应付款 贷:原材料或库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额转出)
@钟乐3008：已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务怎么处理? -
年尝17691424508…… 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票. 开了红字发票,销售方要根据红字发票...
@钟乐3008：上月已认证抵扣的增值税专票,本月取得的对方开具的红字专票,并取得正确的正数专票,怎么做进项税转出? -
年尝17691424508…… 本月取得的增值税专用红字发票作分录时其他科目和蓝字发票一样,金额为负数,增值税税额记入“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”,同时取得的正确的蓝字发票正常会计处理.如果金额相同不影响本月成本和增值税税额.
@钟乐3008：出口企业开红字发票是否进项税额转出? -
年尝17691424508…… 但是,如果企业需要开具红字发票,根据现行红字发票系统管理规定,只要企业发票已经认证,系统都会自动在已抵扣项目下开具红字专用发票通知单,企业开具好红字专用发票通知单后,系统会自动生成到增值税申报表附表2第二...
@钟乐3008：红字专用发票通知单注明的进项税额转出应怎样做分录
年尝17691424508…… 1, 负数发票需要认证2.已认证的负数发票抵扣联和正常发票的抵扣联放在一起即可.3.负数发票应怎样做帐务处理? 借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
@钟乐3008：库存已入账发票已抵扣现在要进项税转出怎么做帐 -
年尝17691424508…… 1、你如果是发生退货,借:应付帐款 贷:库存商品 应交税费---应交增值税(进项税额转出)2、如果是不符合抵扣的条件需要做进项税额转出的,会计处理是: 借:库存商品 贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 将需要转出的进项税额直接计入商品成本.
@钟乐3008：我七月份收到一张发票已抵扣,发现错误,开红字冲销,那七月份做账需要做进项税额转出吗? -
年尝17691424508…… 七月份做账时既要做抵扣的会计处理,也需要做进项税额转出的会计处理.
@钟乐3008：当月认证发票,当月已抵扣当月进项税,转出会计分录怎么做? -
年尝17691424508…… 当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录如下: 借 :管理费用 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 附注: 1. 企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消...
@钟乐3008：开完红字发票后,购货方认证后进项税转出是在网上进行还是去办税大厅办理 -
年尝17691424508…… 红字发票不用认证的,直接入账就可以的,直接在网上申报增值税附表二;把进项税额转出的数据填到“红字专用发票通知单注明的进项税额转出”里就可以了.
@钟乐3008：购货方的进项税转出,是在销售方开完红字发票之后做,还是之前做? -
年尝17691424508…… 经认证结果为”认证相符“且已经抵扣增值税税进项税额的 这种情况应由购买方出具的写明具体理由,、错误具体项目以及正确内容的书面材料 增值税专用发票原件以及复印件 与原蓝字发票相关的入账凭证原件及复印件 购买方通过防伪税控系统子系统打印的红字发票申请单(一式两份),加盖申请单位”财务专用章“;申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息. 通过防伪税控开票系统—红字发票申请单导出模块,带出的”红字发票申请单“电子数据(U盘) 原专用发票进项税额转出的记账凭证原件及复印件 所以,本红字发票应由购货发申请(也可由销售方申请)且先做进项税额转出... 不懂可继续追问!祝好~~~
