应交税费年末怎么处理
@曹亨2656：应交增值税年末结转问题 -
终届19863726527…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
@曹亨2656：应交税费年末如何结转分录?
终届19863726527…… 应交税费年末结转分录:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税应交税金-应交增值税如为借方余额借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金-未交增值税应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可借:应交税金-未交增值税贷:银行存款
@曹亨2656：请教年终应交税金科目的处理 -
终届19863726527…… 年末处理和月末的帐务一般是相同的, (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为: 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税...
@曹亨2656：年末应交税金明细科目怎么结转? -
终届19863726527…… 除了要将没有交的增值税转到未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 或将多交的增值税转到已交增值税:借:应交税费——已交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出已交增值税) 以外,其余的应交税费明细科目不用结转,该放在哪个明细科目里,还放在哪个明细科目里.不过,年末要计提所得税,预交后,年终汇算清缴企业所得税分录:借:以前年度损益 贷:应交税费——企业所得税 缴纳时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款
@曹亨2656：年末应交增值税下各明细科目如何结转 -
终届19863726527…… 1、月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为...
@曹亨2656：应交税费 - 应交增值税 - 进项税、销项税的余额在年末的时候做不做账务处理?怎么做? -
终届19863726527…… “应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@曹亨2656：应交增值税年末处理 -
终届19863726527…… 年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转,只是未交或者多交则要做结转. 将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目,借记“应缴税金——应缴增值税(转出未缴增值税)”科目,贷记“应缴税金——未缴增值税”科目.将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目,借记“应缴税金——未缴增值税”科目,贷记“应缴税金——应缴增值税(转出多缴增值税)”科目.企业当年上缴本年增值税时,借记“应缴税金——应缴增值税(已缴税金)”科目,贷记“银行存款”.企业当年上缴上年应缴未缴增值税,借记“应缴税金——未缴增值税”科目,贷记“银行存款”科目.
@曹亨2656：应交税费已交税金科目年底怎么处理 -
终届19863726527…… 敢问你是手工记账,还是电脑.手工的话只需要结转总账余额到下年就行了;电脑的发生额它会自动累计,所以要编制分录将发生额全部转入应交增值税下汇总,如是借方余额说明有留抵,贷方余额则为应交数.
@曹亨2656：应交税费年底怎么结转 怎样从利润中扣除? -
终届19863726527…… 这个应交的是不能从利润中扣除的.应交税费-增值税(进项税额)这是不是损益类科目.是不可以从利润中扣除的.这个跟利润一点关系也没有.你应该多学习一下增值税方面的知识.你的分录是对的.录销售额用或管理费用都可以.看具体是那个部门使用.如果是销售部门用的入销售费用.应交的税费这个是进项的.可以抵扣销项的.相互抵扣以后就是应交的.实际交的时候: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款.
@曹亨2656：请问:1.年末应交税费如何结转?所得税费用年末如何结转?2.本年利润年末如何结转到未分配利润当中?3.... -
终届19863726527…… 应交税费不需要结转,是负债类科目,“所得税费用”年末从贷方转入“本年利润”科目的借方,期末无余额,本年利润从贷方转入未分配利润的借方,期末无余额;报销通常都是计入管理费用.希望上述回答能有所帮助
终届19863726527…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
@曹亨2656：应交税费年末如何结转分录?
终届19863726527…… 应交税费年末结转分录:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税应交税金-应交增值税如为借方余额借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金-未交增值税应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可借:应交税金-未交增值税贷:银行存款
@曹亨2656：请教年终应交税金科目的处理 -
终届19863726527…… 年末处理和月末的帐务一般是相同的, (一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为: 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税...
@曹亨2656：年末应交税金明细科目怎么结转? -
终届19863726527…… 除了要将没有交的增值税转到未交增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 或将多交的增值税转到已交增值税:借:应交税费——已交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出已交增值税) 以外,其余的应交税费明细科目不用结转,该放在哪个明细科目里,还放在哪个明细科目里.不过,年末要计提所得税,预交后,年终汇算清缴企业所得税分录:借:以前年度损益 贷:应交税费——企业所得税 缴纳时:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款
@曹亨2656：年末应交增值税下各明细科目如何结转 -
终届19863726527…… 1、月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为...
@曹亨2656：应交税费 - 应交增值税 - 进项税、销项税的余额在年末的时候做不做账务处理?怎么做? -
终届19863726527…… “应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@曹亨2656：应交增值税年末处理 -
终届19863726527…… 年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转,只是未交或者多交则要做结转. 将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目,借记“应缴税金——应缴增值税(转出未缴增值税)”科目,贷记“应缴税金——未缴增值税”科目.将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目,借记“应缴税金——未缴增值税”科目,贷记“应缴税金——应缴增值税(转出多缴增值税)”科目.企业当年上缴本年增值税时,借记“应缴税金——应缴增值税(已缴税金)”科目,贷记“银行存款”.企业当年上缴上年应缴未缴增值税,借记“应缴税金——未缴增值税”科目,贷记“银行存款”科目.
@曹亨2656：应交税费已交税金科目年底怎么处理 -
终届19863726527…… 敢问你是手工记账,还是电脑.手工的话只需要结转总账余额到下年就行了;电脑的发生额它会自动累计,所以要编制分录将发生额全部转入应交增值税下汇总,如是借方余额说明有留抵,贷方余额则为应交数.
@曹亨2656：应交税费年底怎么结转 怎样从利润中扣除? -
终届19863726527…… 这个应交的是不能从利润中扣除的.应交税费-增值税(进项税额)这是不是损益类科目.是不可以从利润中扣除的.这个跟利润一点关系也没有.你应该多学习一下增值税方面的知识.你的分录是对的.录销售额用或管理费用都可以.看具体是那个部门使用.如果是销售部门用的入销售费用.应交的税费这个是进项的.可以抵扣销项的.相互抵扣以后就是应交的.实际交的时候: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款.
@曹亨2656：请问:1.年末应交税费如何结转?所得税费用年末如何结转?2.本年利润年末如何结转到未分配利润当中?3.... -
终届19863726527…… 应交税费不需要结转,是负债类科目,“所得税费用”年末从贷方转入“本年利润”科目的借方,期末无余额,本年利润从贷方转入未分配利润的借方,期末无余额;报销通常都是计入管理费用.希望上述回答能有所帮助
