应交税费留底税账务处理
@庞翰1562：应交税金期末留底应如何处理 -
皇若15839205700…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@庞翰1562：上期留底税额5000,这月应交税额900,该怎样做账. - 作业帮
皇若15839205700…… [答案] 这个不用做账,留抵税和应交税费都是通过科目余额得到的,留抵税是上月应交增值税科目的借方余额,而本月应交900元,则是本月应交增值税科目的贷方余额
@庞翰1562：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
皇若15839205700…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税
@庞翰1562：应交税金期末留底应如何处?应交税金期末留底应如何处理
皇若15839205700…… 一、一般纳税人账簿设置 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两...
@庞翰1562：年底“应交税费”与“未交增值税”该怎么结转 -
皇若15839205700…… 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目. 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”...
@庞翰1562：应交税费 - 应交增值税(出口退税) 这个科目怎么平 -
皇若15839205700…… 这个科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额. 一、“免、抵、退”税的计算方法及会计处理 按照财政部、国...
@庞翰1562：比如当月进项500,销项900,上月留底税550,请问怎么结转增值税? -
皇若15839205700…… 1.应交增值税=销项税·-进项税-上月留底=900-500-550=-150 2.企业应交增值税位负数,在月末是不需要做帐务处理的.如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的. 借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计); 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零.
@庞翰1562：留底税额怎么做? -
皇若15839205700…… 本期期末留抵税额=本期进项-本期销项+上期期末留抵税额 如果按照这个公式计算的数字为负数,那本期期末留抵税额就是0
@庞翰1562：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
皇若15839205700…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
@庞翰1562：留底的进项税额分录怎么做?谢谢各位了
皇若15839205700…… 不需做账务处理,在“应缴税费——应交增值税”账户保留借方余额即可.
皇若15839205700…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@庞翰1562：上期留底税额5000,这月应交税额900,该怎样做账. - 作业帮
皇若15839205700…… [答案] 这个不用做账,留抵税和应交税费都是通过科目余额得到的,留抵税是上月应交增值税科目的借方余额,而本月应交900元,则是本月应交增值税科目的贷方余额
@庞翰1562：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
皇若15839205700…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税
@庞翰1562：应交税金期末留底应如何处?应交税金期末留底应如何处理
皇若15839205700…… 一、一般纳税人账簿设置 为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两...
@庞翰1562：年底“应交税费”与“未交增值税”该怎么结转 -
皇若15839205700…… 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目. 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”...
@庞翰1562：应交税费 - 应交增值税(出口退税) 这个科目怎么平 -
皇若15839205700…… 这个科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消.只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额. 一、“免、抵、退”税的计算方法及会计处理 按照财政部、国...
@庞翰1562：比如当月进项500,销项900,上月留底税550,请问怎么结转增值税? -
皇若15839205700…… 1.应交增值税=销项税·-进项税-上月留底=900-500-550=-150 2.企业应交增值税位负数,在月末是不需要做帐务处理的.如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的. 借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计); 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零.
@庞翰1562：留底税额怎么做? -
皇若15839205700…… 本期期末留抵税额=本期进项-本期销项+上期期末留抵税额 如果按照这个公式计算的数字为负数,那本期期末留抵税额就是0
@庞翰1562：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
皇若15839205700…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
@庞翰1562：留底的进项税额分录怎么做?谢谢各位了
皇若15839205700…… 不需做账务处理,在“应缴税费——应交增值税”账户保留借方余额即可.
