用留底税抵销项税怎么做账
@宿峡4167：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
靳竿17180601183…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@宿峡4167：如期初留有抵扣的进项税额5万,本期进项税额6万,本期销项税13万,具体的会计分录怎么做? -
靳竿17180601183…… 这样本月应该缴纳增值税是13-5-6=2万元.分录是借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2 贷:应交税费-未交增值税 2 缴纳税费后的分录是借:应交税费-未交增值税 2 贷:银行存款 2
@宿峡4167：月末销项税大于进项税且有上期留抵税额,怎么做分录 -
靳竿17180601183…… 一般来说,增值税月末的时候不需要结转,只不过你要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值税 按照你的情况,最后应该缴纳的税额是:销项-进项-上期留底,余额还是正数才需要纳税,如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 到年底的时候,把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费——应交增值税(未交税金)科目下就可以了
@宿峡4167：我单位上个月有留底税金,这个月没有进项只有销项,请问期末税金怎么结转,分录怎么做
靳竿17180601183…… 当月销项减上月留抵,如果是正数, 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 如果是负数,则继续留抵,不需做帐务处理
@宿峡4167：急问 上期留抵的增值税 账务处理 -
靳竿17180601183…… 你进项够抵扣,不用做账务处理,只有你的 应缴税费--应交增值税 这个科目的余额为贷方时,你才要做一笔分录:借:应缴税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费--未交增值税 当你交税时,做:借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款
@宿峡4167：留底企业所得税冲减当期所得税怎么做账 -
靳竿17180601183…… 应交税金—所得税科目有留底,借方余额:4万 本期的所得税,按正常计提1.5万.实际缴纳时,缴纳1万,借方余额即为3.5万.多交的部分就保留在这个科目应交税金—所得税,有借余就说明是未抵扣的余额.四季度计提也是正常计提,如计提 5万所得税,实际缴纳时扣除 3.5万,实缴1.5万.在申报表申报时,按实际抵扣的预缴填报.
@宿峡4167：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
靳竿17180601183…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@宿峡4167：我7月的留底税额,到8月做账怎么抵呀? -
靳竿17180601183…… 正常做销项 进项 如果销项大于进项 会自动抵扣留抵税额
@宿峡4167：比如我上月增值税留底20万,本月销项50万,进项25万,请问月末怎样结转税金? -
靳竿17180601183…… 1、月末:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)5 (50-25-20) 贷:应交税金-未交增值税 52、下月初扣款 借:应交税金-未交增值税 5 贷:银行存款
@宿峡4167：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
靳竿17180601183…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税...
靳竿17180601183…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@宿峡4167：如期初留有抵扣的进项税额5万,本期进项税额6万,本期销项税13万,具体的会计分录怎么做? -
靳竿17180601183…… 这样本月应该缴纳增值税是13-5-6=2万元.分录是借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2 贷:应交税费-未交增值税 2 缴纳税费后的分录是借:应交税费-未交增值税 2 贷:银行存款 2
@宿峡4167：月末销项税大于进项税且有上期留抵税额,怎么做分录 -
靳竿17180601183…… 一般来说,增值税月末的时候不需要结转,只不过你要按照实际的数据在下月初申报缴纳增值税 按照你的情况,最后应该缴纳的税额是:销项-进项-上期留底,余额还是正数才需要纳税,如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 到年底的时候,把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额(进项,销项、已交税金等)全部转到应交税费——应交增值税(未交税金)科目下就可以了
@宿峡4167：我单位上个月有留底税金,这个月没有进项只有销项,请问期末税金怎么结转,分录怎么做
靳竿17180601183…… 当月销项减上月留抵,如果是正数, 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 如果是负数,则继续留抵,不需做帐务处理
@宿峡4167：急问 上期留抵的增值税 账务处理 -
靳竿17180601183…… 你进项够抵扣,不用做账务处理,只有你的 应缴税费--应交增值税 这个科目的余额为贷方时,你才要做一笔分录:借:应缴税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费--未交增值税 当你交税时,做:借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款
@宿峡4167：留底企业所得税冲减当期所得税怎么做账 -
靳竿17180601183…… 应交税金—所得税科目有留底,借方余额:4万 本期的所得税,按正常计提1.5万.实际缴纳时,缴纳1万,借方余额即为3.5万.多交的部分就保留在这个科目应交税金—所得税,有借余就说明是未抵扣的余额.四季度计提也是正常计提,如计提 5万所得税,实际缴纳时扣除 3.5万,实缴1.5万.在申报表申报时,按实际抵扣的预缴填报.
@宿峡4167：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
靳竿17180601183…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@宿峡4167：我7月的留底税额,到8月做账怎么抵呀? -
靳竿17180601183…… 正常做销项 进项 如果销项大于进项 会自动抵扣留抵税额
@宿峡4167：比如我上月增值税留底20万,本月销项50万,进项25万,请问月末怎样结转税金? -
靳竿17180601183…… 1、月末:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)5 (50-25-20) 贷:应交税金-未交增值税 52、下月初扣款 借:应交税金-未交增值税 5 贷:银行存款
@宿峡4167：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
靳竿17180601183…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税...
