增值税留底抵减欠税分录
@容荔6666：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
茅福18896237756…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@容荔6666：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
茅福18896237756…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@容荔6666：增值税留抵税额300元,抵减欠缴税额280元,抵减滞纳金20元,做会计分录??, -
茅福18896237756…… 滞纳金不好用留抵税款抵减.用留抵税抵未交税额可不用做分录.所以,本题只要做这个分录: 借:营业外支出——滞纳金20 贷:银行存款20
@容荔6666：税收会计:税务机关抵欠分录是? 1、提多缴? 2抵欠? -
茅福18896237756…… 退回多交所得税, 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
@容荔6666：应交税金期末留底应如何处理 -
茅福18896237756…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@容荔6666：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
茅福18896237756…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@容荔6666：查补增值税抵减留底账务如何处理
茅福18896237756…… 补税时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款冲减留抵:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费--未交增值税
@容荔6666：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
茅福18896237756…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
茅福18896237756…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@容荔6666：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
茅福18896237756…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@容荔6666：增值税留抵税额300元,抵减欠缴税额280元,抵减滞纳金20元,做会计分录??, -
茅福18896237756…… 滞纳金不好用留抵税款抵减.用留抵税抵未交税额可不用做分录.所以,本题只要做这个分录: 借:营业外支出——滞纳金20 贷:银行存款20
@容荔6666：税收会计:税务机关抵欠分录是? 1、提多缴? 2抵欠? -
茅福18896237756…… 退回多交所得税, 借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
@容荔6666：应交税金期末留底应如何处理 -
茅福18896237756…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@容荔6666：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
茅福18896237756…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@容荔6666：查补增值税抵减留底账务如何处理
茅福18896237756…… 补税时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款冲减留抵:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费--未交增值税
@容荔6666：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
茅福18896237756…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
