留底抵欠税会计分录
@嵇飞4065：我单位有10万增值税留底被税务局划走抵欠税,请问如何进行帐务处理?!!
端削15128857273…… 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
@嵇飞4065：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
端削15128857273…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@嵇飞4065：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
端削15128857273…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@嵇飞4065：应交税金期末留底应如何处理 -
端削15128857273…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@嵇飞4065：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
端削15128857273…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@嵇飞4065：关于纳税评估,从留底里扣税如何作分录? -
端削15128857273…… 首先你要明白的是你做的是收到的款项分录,你之前做的分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 那么你要清楚的是你们公司是出口企业,出口可以抵扣销项税额,那么你出口的商品取得的专用发票是可以抵扣17%的销项税额,那么你要做的分录 借:应交税费-应交增值税(可以抵扣的销项税额) 贷:库存现金或银行存款
@嵇飞4065：一般纳税人增值税账务处理 -
端削15128857273…… 期末进项税额大于销项时,就形成了留抵税款,应交税金-应交增值值税形成借方余额,这时不需做账务处理.你一直有留抵,就无须做账务处理 留抵税额抵顶欠税时,应作帐务处理 但需要你用 本月销项-本月进项-上月留抵额之后的实际应交增值税金额为基数,计提附加税费.
@嵇飞4065：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
端削15128857273…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
端削15128857273…… 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
@嵇飞4065：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
端削15128857273…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@嵇飞4065：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
端削15128857273…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@嵇飞4065：应交税金期末留底应如何处理 -
端削15128857273…… 应交税金期末留抵金额,不需要单独处理,只需要放在“应交税费---应交增值税--进项税额”里面即可. 几种特殊情形下增值税留抵税额的处理方法一、增值税一般纳税人经营地点迁移时增值税留抵税额处理《关于一般纳税人迁移有关增值...
@嵇飞4065：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
端削15128857273…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@嵇飞4065：关于纳税评估,从留底里扣税如何作分录? -
端削15128857273…… 首先你要明白的是你做的是收到的款项分录,你之前做的分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 那么你要清楚的是你们公司是出口企业,出口可以抵扣销项税额,那么你出口的商品取得的专用发票是可以抵扣17%的销项税额,那么你要做的分录 借:应交税费-应交增值税(可以抵扣的销项税额) 贷:库存现金或银行存款
@嵇飞4065：一般纳税人增值税账务处理 -
端削15128857273…… 期末进项税额大于销项时,就形成了留抵税款,应交税金-应交增值值税形成借方余额,这时不需做账务处理.你一直有留抵,就无须做账务处理 留抵税额抵顶欠税时,应作帐务处理 但需要你用 本月销项-本月进项-上月留抵额之后的实际应交增值税金额为基数,计提附加税费.
@嵇飞4065：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
端削15128857273…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
