本月有留抵的税金分录
@池艳2529：增值税这月有留抵的,凭证如何做?
邹骆15782695742…… 应交税金-未交增值税是一个结算类型的帐户.该科目月末借方余额是留抵增值税,贷方余额是未交增值税. 对留抵增值税,会计是不用专门编制记帐凭证的.但是,月末必须要把应交税金-应交增值税帐户中的余额转入到应交税金-未交增值税科目. 有留抵的结转分录如下: 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
@池艳2529：当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
邹骆15782695742…… 借 主营业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% 地方教育费 增值税的1%
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额,会计账务如何处理 -
邹骆15782695742…… 只要没验票就不用做分录了
@池艳2529：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
邹骆15782695742…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额?请问一般纳税人本月有留抵税额,会计
邹骆15782695742…… 如果发票已经认证,也做过分录,就不需要再做账务处理,还是在:应缴税费--应交增值税--进项税额的借方;如果本月留抵太多,发票又没有认证,可考虑下月认证、进账.楼主做的分录是需要缴税时做的,即当本月末销项税额大于进项税额时,先结转 借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--应交增值税-- 未交增值税 下月初申报完毕, 做 借:应缴税费--应交增值税-- 未交增值税 贷:银行存款
@池艳2529：进项票留抵如何做分录? -
邹骆15782695742…… 1、购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款 2、如果本月没有发生 销售货物,就不用计提相关的税费. 3、如果本月发生销售货物,并且缴纳增值税了,计提分录 (1)计提时(按增值税额提取)借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加 (3)上交时借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:银行存款(或现金)
@池艳2529：本月有留抵税额,最后一笔分录怎么做以前月份都是需要 -
邹骆15782695742…… 本月有留抵税额,无需编制分录,在以后有销项税再抵扣.
@池艳2529：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
邹骆15782695742…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额而且票都已经认证过了,会计账务如何处理? -
邹骆15782695742…… 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理.留抵税金不用做账务处理.
@池艳2529：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
邹骆15782695742…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
邹骆15782695742…… 应交税金-未交增值税是一个结算类型的帐户.该科目月末借方余额是留抵增值税,贷方余额是未交增值税. 对留抵增值税,会计是不用专门编制记帐凭证的.但是,月末必须要把应交税金-应交增值税帐户中的余额转入到应交税金-未交增值税科目. 有留抵的结转分录如下: 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
@池艳2529：当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
邹骆15782695742…… 借 主营业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% 地方教育费 增值税的1%
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额,会计账务如何处理 -
邹骆15782695742…… 只要没验票就不用做分录了
@池艳2529：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
邹骆15782695742…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额?请问一般纳税人本月有留抵税额,会计
邹骆15782695742…… 如果发票已经认证,也做过分录,就不需要再做账务处理,还是在:应缴税费--应交增值税--进项税额的借方;如果本月留抵太多,发票又没有认证,可考虑下月认证、进账.楼主做的分录是需要缴税时做的,即当本月末销项税额大于进项税额时,先结转 借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--应交增值税-- 未交增值税 下月初申报完毕, 做 借:应缴税费--应交增值税-- 未交增值税 贷:银行存款
@池艳2529：进项票留抵如何做分录? -
邹骆15782695742…… 1、购入货物时,根据发票入账借:原材料(或库存商品)借:应交税金--增值税(进项税额)贷:银行存款 2、如果本月没有发生 销售货物,就不用计提相关的税费. 3、如果本月发生销售货物,并且缴纳增值税了,计提分录 (1)计提时(按增值税额提取)借:主营业务税金及附加贷:应交税金--城建税贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时借:本年利润贷:主营业务税金及附加 (3)上交时借:应交税金--城建税借:其他应交款--教育费附加贷:银行存款(或现金)
@池艳2529：本月有留抵税额,最后一笔分录怎么做以前月份都是需要 -
邹骆15782695742…… 本月有留抵税额,无需编制分录,在以后有销项税再抵扣.
@池艳2529：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
邹骆15782695742…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@池艳2529：请问一般纳税人本月有留抵税额而且票都已经认证过了,会计账务如何处理? -
邹骆15782695742…… 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理.留抵税金不用做账务处理.
@池艳2529：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
邹骆15782695742…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
