上月留底税额本月分录
@屈闵4593：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
王全18012606713…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@屈闵4593：计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. -
王全18012606713…… 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
@屈闵4593：各位大师,我公司上月有抵留税额,本月没有销售,但报税软件升级费用300元可全额抵扣,请问会计分录怎 -
王全18012606713…… 请参见财会【2012】第13号文,如本月没有应缴纳的增值税税款,则本月不能抵减报税软件的升级费用,也不用进行会计处理.待以后月份有增值税税款需要缴纳时,再做会计分录.
@屈闵4593：上月有留抵的增值税额,本月应按照收入计提增值税,还是按照收入减去上月留抵税额计提增值税? -
王全18012606713…… 一般纳税税人增值税不是以收入为依据计提的,应为(本月销项-本月进项-上月留抵税额)=本期应交增值税.只有小规模纳税人才是以收入为依据计提增值税的,而小规模是没有留抵税额的.
@屈闵4593：这个月算出应该交税,但上个月有留抵税金,怎么做分录 -
王全18012606713…… 上月的留抵应抵减本月的销项税,如应缴税费——应交增值税还有贷方余额,则: 借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费——未交增值税
@屈闵4593：一般纳税人计提税金 上月留底300 本月进项200 销项1200分录怎么做
王全18012606713…… 不需要做分录,上月留抵税额300元,在增值税申报表上有体现,本月有进项200,销项1200,直接填写在申报表上,能计算出本月应纳税额=销项-进项-上月留抵=1200-200-300=700 本月应纳税额是700元 月末 借:应交税费-应交增值税(转出未交税额)700 贷:应交税费-应交增值税(未交税金) 700 下月初申报缴纳时 借:应交税费-应交增值税(未交税金)700 贷:银行存款 700
@屈闵4593：上个月有留抵税15000元,这个月销项税250000元、进项税220000元,要做什么分录,怎么做? -
王全18012606713…… 1、月末转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000(250000-220000-15000) 贷:应交税费-未交增值税 150002、缴纳税款 借:应交税费-未交增值税 15000 贷:现金(银存) 15000
@屈闵4593：上月留抵税额这个月怎么做账 -
王全18012606713…… 不用做账的亲,增值税是流转税,通过多栏式科目核算就行了
@屈闵4593：上期留抵税本期应如何做分录?? -
王全18012606713…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金.转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@屈闵4593：我公司上月有留抵税金40000元,本月有预缴税金5000元,本月销项税金60000元,请问应如何作分录?
王全18012606713…… 本月没有进项税额吗?如果是: 预交税款时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末,“应交税费-应交增值税”贷方余额为15000元,为本月应该缴纳的增值税,帐务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)15000 贷:应交税费-未交增值税 15000 一定记住,预缴税金5000元一定填在《增值税纳税申报表》28行“分次预缴税额”栏.次月初10日内申报并缴纳增值税,帐务处理: 借:应交税费-未交增值税 15000 贷:银行存款 如果当月有进项税额,以及进项税额的大小,帐务处理会有变化的.
王全18012606713…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@屈闵4593：计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. -
王全18012606713…… 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
@屈闵4593：各位大师,我公司上月有抵留税额,本月没有销售,但报税软件升级费用300元可全额抵扣,请问会计分录怎 -
王全18012606713…… 请参见财会【2012】第13号文,如本月没有应缴纳的增值税税款,则本月不能抵减报税软件的升级费用,也不用进行会计处理.待以后月份有增值税税款需要缴纳时,再做会计分录.
@屈闵4593：上月有留抵的增值税额,本月应按照收入计提增值税,还是按照收入减去上月留抵税额计提增值税? -
王全18012606713…… 一般纳税税人增值税不是以收入为依据计提的,应为(本月销项-本月进项-上月留抵税额)=本期应交增值税.只有小规模纳税人才是以收入为依据计提增值税的,而小规模是没有留抵税额的.
@屈闵4593：这个月算出应该交税,但上个月有留抵税金,怎么做分录 -
王全18012606713…… 上月的留抵应抵减本月的销项税,如应缴税费——应交增值税还有贷方余额,则: 借:应缴税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费——未交增值税
@屈闵4593：一般纳税人计提税金 上月留底300 本月进项200 销项1200分录怎么做
王全18012606713…… 不需要做分录,上月留抵税额300元,在增值税申报表上有体现,本月有进项200,销项1200,直接填写在申报表上,能计算出本月应纳税额=销项-进项-上月留抵=1200-200-300=700 本月应纳税额是700元 月末 借:应交税费-应交增值税(转出未交税额)700 贷:应交税费-应交增值税(未交税金) 700 下月初申报缴纳时 借:应交税费-应交增值税(未交税金)700 贷:银行存款 700
@屈闵4593：上个月有留抵税15000元,这个月销项税250000元、进项税220000元,要做什么分录,怎么做? -
王全18012606713…… 1、月末转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15000(250000-220000-15000) 贷:应交税费-未交增值税 150002、缴纳税款 借:应交税费-未交增值税 15000 贷:现金(银存) 15000
@屈闵4593：上月留抵税额这个月怎么做账 -
王全18012606713…… 不用做账的亲,增值税是流转税,通过多栏式科目核算就行了
@屈闵4593：上期留抵税本期应如何做分录?? -
王全18012606713…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金.转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@屈闵4593：我公司上月有留抵税金40000元,本月有预缴税金5000元,本月销项税金60000元,请问应如何作分录?
王全18012606713…… 本月没有进项税额吗?如果是: 预交税款时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末,“应交税费-应交增值税”贷方余额为15000元,为本月应该缴纳的增值税,帐务处理: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)15000 贷:应交税费-未交增值税 15000 一定记住,预缴税金5000元一定填在《增值税纳税申报表》28行“分次预缴税额”栏.次月初10日内申报并缴纳增值税,帐务处理: 借:应交税费-未交增值税 15000 贷:银行存款 如果当月有进项税额,以及进项税额的大小,帐务处理会有变化的.
