当月有留抵税额怎么做分录
@庄爬2684：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
曲鸦19636259789…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@庄爬2684：当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
曲鸦19636259789…… 借 主营业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% 地方教育费 增值税的1%
@庄爬2684：2月份的留抵税额,这个月怎么处理? -
曲鸦19636259789…… 1、这个月计提税金怎么做呢?80-(20+30)=302、财务老大一直让我账上要体现,该怎么做分录呢?这个不用做分录,按正常计进项税,然后借方有余额就表示留抵.让你在账上体现,你可以给他看纳税申报表,账上能显示的就是进项有余额哦.这月的分录 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税
@庄爬2684：当月有留抵税并还有免抵退税额那明细账该怎么登 -
曲鸦19636259789…… 留底税额不用处理 免抵退税额的处理 1、借:应交税费-应交增值税(出口递减内销产品) 免抵税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、借:应收补贴款-出口退税 应退税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
@庄爬2684：上月增值税有进项税额留抵怎么做分录 -
曲鸦19636259789…… 留抵税额不必另作分录;本月尚未抵完,也不作分录. 纳税申报表主表上有一栏期末留抵税额就是未抵扣完的进项税额.
@庄爬2684：会计分录怎么做企业尚有留抵税额?企业尚有留抵税额,但本月税额大于
曲鸦19636259789…… 假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500, 上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000, 本月购进时, 借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额, 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时, 借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
@庄爬2684：如期初留有抵扣的进项税额5万,本期进项税额6万,本期销项税13万,具体的会计分录怎么做? -
曲鸦19636259789…… 这样本月应该缴纳增值税是13-5-6=2万元.分录是借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2 贷:应交税费-未交增值税 2 缴纳税费后的分录是借:应交税费-未交增值税 2 贷:银行存款 2
@庄爬2684：各位大师,我公司上月有抵留税额,本月没有销售,但报税软件升级费用300元可全额抵扣,请问会计分录怎 -
曲鸦19636259789…… 请参见财会【2012】第13号文,如本月没有应缴纳的增值税税款,则本月不能抵减报税软件的升级费用,也不用进行会计处理.待以后月份有增值税税款需要缴纳时,再做会计分录.
@庄爬2684：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
曲鸦19636259789…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@庄爬2684：计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. -
曲鸦19636259789…… 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
曲鸦19636259789…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@庄爬2684：当月的增值税有留抵,会计分录如何写?
曲鸦19636259789…… 借 主营业务税金及附加 贷 应交税金——城建税 增值税的7% 其他应交款——教育费附加 增值税的3% 地方教育费 增值税的1%
@庄爬2684：2月份的留抵税额,这个月怎么处理? -
曲鸦19636259789…… 1、这个月计提税金怎么做呢?80-(20+30)=302、财务老大一直让我账上要体现,该怎么做分录呢?这个不用做分录,按正常计进项税,然后借方有余额就表示留抵.让你在账上体现,你可以给他看纳税申报表,账上能显示的就是进项有余额哦.这月的分录 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税
@庄爬2684：当月有留抵税并还有免抵退税额那明细账该怎么登 -
曲鸦19636259789…… 留底税额不用处理 免抵退税额的处理 1、借:应交税费-应交增值税(出口递减内销产品) 免抵税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、借:应收补贴款-出口退税 应退税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
@庄爬2684：上月增值税有进项税额留抵怎么做分录 -
曲鸦19636259789…… 留抵税额不必另作分录;本月尚未抵完,也不作分录. 纳税申报表主表上有一栏期末留抵税额就是未抵扣完的进项税额.
@庄爬2684：会计分录怎么做企业尚有留抵税额?企业尚有留抵税额,但本月税额大于
曲鸦19636259789…… 假如上个月留抵税额1000,本月进项2000,本月销项3500,本月应纳税额=3500-1000-2000=500, 上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000, 本月购进时, 借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷:银行存款或应付账款 本月销售时, 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 3500 结转本月应纳增值税额, 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500 贷:应交税费——未交增值税 500 下月初,交纳增值税时, 借:应交税费——未交增值税 500 贷:银行存款 500
@庄爬2684：如期初留有抵扣的进项税额5万,本期进项税额6万,本期销项税13万,具体的会计分录怎么做? -
曲鸦19636259789…… 这样本月应该缴纳增值税是13-5-6=2万元.分录是借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 2 贷:应交税费-未交增值税 2 缴纳税费后的分录是借:应交税费-未交增值税 2 贷:银行存款 2
@庄爬2684：各位大师,我公司上月有抵留税额,本月没有销售,但报税软件升级费用300元可全额抵扣,请问会计分录怎 -
曲鸦19636259789…… 请参见财会【2012】第13号文,如本月没有应缴纳的增值税税款,则本月不能抵减报税软件的升级费用,也不用进行会计处理.待以后月份有增值税税款需要缴纳时,再做会计分录.
@庄爬2684：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
曲鸦19636259789…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@庄爬2684：计提本月税金该怎么处理?上月有进项部分留抵. -
曲鸦19636259789…… 处理与你采取的科目设置(手工帐、电算)有关系.例如:上月销项税金100元,进项税金150元,在手工帐的模式下,一般只有应交税费/应交增值税一个科目:借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费/应交增值税 100 借:原材料 借:应...
