上期留底本月会计分录
@滑乖1353：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
班衫15150637228…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@滑乖1353：比如我上月增值税留底20万,本月销项50万,进项25万,请问月末怎样结转税金? -
班衫15150637228…… 1、月末:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)5 (50-25-20) 贷:应交税金-未交增值税 52、下月初扣款 借:应交税金-未交增值税 5 贷:银行存款
@滑乖1353：关于应交税金的会计分录 -
班衫15150637228…… 首先说明上期留底税额+本期进项=本月应抵扣的税额,看是不是还小于本月的销项税额,如果要是小于销项你本期是要交税的.借;应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 下月交时,借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
@滑乖1353：上期留底48008?上期留底48008.95,本月开出销项税额1
班衫15150637228…… 当期增值税=1888.89-48008.95=-46120.06元,依然是留抵.所以不用做任何分录.假设当月销项为54000,当期增值税=54000-48008.95=5991.05.一般普遍做法如下:借应交税费-应交增值税-转出未交增值税5991.05贷应交税费-未交增值税5991.05缴纳时候:借应交税费-未交增值税5991.05贷银行存款5991.05
@滑乖1353：请教下噢,一般纳税人的账,上期留抵的税额49.29,放到本月怎么做?增值税怎么算,本月销项税额时4601.34 -
班衫15150637228…… 本月应交4601.34-49.29=4552.05
@滑乖1353：上月留底进项票为100 本月进项80 销项200 会计分录该怎么做 如何计提附加税
班衫15150637228…… 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费—未交增值税 20 计提城建税、教育费附加等按20万元计提.
@滑乖1353：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
班衫15150637228…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@滑乖1353：急问 上期留抵的增值税 账务处理 -
班衫15150637228…… 你进项够抵扣,不用做账务处理,只有你的 应缴税费--应交增值税 这个科目的余额为贷方时,你才要做一笔分录:借:应缴税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费--未交增值税 当你交税时,做:借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款
@滑乖1353：销项100000,进项10000,上期留底3000 怎么做会计分录 -
班衫15150637228…… 本月应纳税额为100000-10000-3000=87000元凭证正确.计提地税附加税费的分录也正确
@滑乖1353：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
班衫15150637228…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
班衫15150637228…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@滑乖1353：比如我上月增值税留底20万,本月销项50万,进项25万,请问月末怎样结转税金? -
班衫15150637228…… 1、月末:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)5 (50-25-20) 贷:应交税金-未交增值税 52、下月初扣款 借:应交税金-未交增值税 5 贷:银行存款
@滑乖1353：关于应交税金的会计分录 -
班衫15150637228…… 首先说明上期留底税额+本期进项=本月应抵扣的税额,看是不是还小于本月的销项税额,如果要是小于销项你本期是要交税的.借;应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 下月交时,借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
@滑乖1353：上期留底48008?上期留底48008.95,本月开出销项税额1
班衫15150637228…… 当期增值税=1888.89-48008.95=-46120.06元,依然是留抵.所以不用做任何分录.假设当月销项为54000,当期增值税=54000-48008.95=5991.05.一般普遍做法如下:借应交税费-应交增值税-转出未交增值税5991.05贷应交税费-未交增值税5991.05缴纳时候:借应交税费-未交增值税5991.05贷银行存款5991.05
@滑乖1353：请教下噢,一般纳税人的账,上期留抵的税额49.29,放到本月怎么做?增值税怎么算,本月销项税额时4601.34 -
班衫15150637228…… 本月应交4601.34-49.29=4552.05
@滑乖1353：上月留底进项票为100 本月进项80 销项200 会计分录该怎么做 如何计提附加税
班衫15150637228…… 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 20 贷:应交税费—未交增值税 20 计提城建税、教育费附加等按20万元计提.
@滑乖1353：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
班衫15150637228…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@滑乖1353：急问 上期留抵的增值税 账务处理 -
班衫15150637228…… 你进项够抵扣,不用做账务处理,只有你的 应缴税费--应交增值税 这个科目的余额为贷方时,你才要做一笔分录:借:应缴税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费--未交增值税 当你交税时,做:借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款
@滑乖1353：销项100000,进项10000,上期留底3000 怎么做会计分录 -
班衫15150637228…… 本月应纳税额为100000-10000-3000=87000元凭证正确.计提地税附加税费的分录也正确
@滑乖1353：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
班衫15150637228…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
