留底税退回会计分录
@通蚀2170：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
易罗18513984731…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@通蚀2170：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
易罗18513984731…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@通蚀2170：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
易罗18513984731…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税...
@通蚀2170：收到的税费返还在平时做账时计入哪个科目 -
易罗18513984731…… 收到的税费返计入“补贴收入”科目.依据:企业会计制度 5203 补贴收入 一、本科目核算企业按规定实际收到的补贴收入(包括退还的增值税),或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴. 二、企业实际收到先征后返增值税,借记“银行存款”科目,贷记本科目. 企业按销量或工作量等,依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴,应于期末,按应收的补贴金额,借记“应收补贴款”科目,贷记本科目;实际收到补贴时,借记“银行存款”科目,贷记“应收补贴款”科目. 如属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式补助,企业应于收到时,计入补贴收入,借记“银行存款”科目,贷记本科目.
@通蚀2170：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
易罗18513984731…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@通蚀2170：留底的进项税,抵扣之后,怎么做分录 -
易罗18513984731…… 留底的进项税,抵扣之后,不需要单独做会计处理,应交增值税少了就行
@通蚀2170：进项税留底税额放弃抵扣怎么做分录?
易罗18513984731…… 如果你得将进项税额转出,首先得看是什么进项,然后进相关科目. 借:相关成本费用项目 贷:应交税金-应交增值税-进项转出
@通蚀2170：退回税金会计分录怎么写 -
易罗18513984731…… 属于财政补贴返还作分录借:银行存款 贷:营业外收入—政府补贴收入
@通蚀2170：免抵退企业,每次退回的税金作帐问题? -
易罗18513984731…… 1、免抵退企业,每次退回的税金的账务处理是:收到退税款时的会计处理 借:银行存款 贷:其他应收款--出口退税2、出口货物退税,简称出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税.出口货物退税制度,是一个国家税收的重要组成部分.出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下进行竞争,从而增强竞争能力,扩大出口的创汇.
@通蚀2170：所得税退回如何做账 -
易罗18513984731…… 借:银行存款,贷:应付税费--所得税,同时:借:应付税费--所得税,贷:以前年度损益调整——所得税,借:以前年度损益调整——所得税,贷:利润分配--未分配利润.
易罗18513984731…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@通蚀2170：如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录? -
易罗18513984731…… 上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数.用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.计算结果会有两种情况: 第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额. 第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:即, 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可.
@通蚀2170：进项票做了留底税款,那我如何做会计分录呢? -
易罗18513984731…… 不用特别的处理你的留底税款是直接反映在了应交税金—应交增值税的借方余额里了.以后发生的销项税时,在贷方,等出现了贷方余额时再缴税便可.即:借:应交税金-增值税...
@通蚀2170：收到的税费返还在平时做账时计入哪个科目 -
易罗18513984731…… 收到的税费返计入“补贴收入”科目.依据:企业会计制度 5203 补贴收入 一、本科目核算企业按规定实际收到的补贴收入(包括退还的增值税),或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴. 二、企业实际收到先征后返增值税,借记“银行存款”科目,贷记本科目. 企业按销量或工作量等,依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴,应于期末,按应收的补贴金额,借记“应收补贴款”科目,贷记本科目;实际收到补贴时,借记“银行存款”科目,贷记“应收补贴款”科目. 如属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式补助,企业应于收到时,计入补贴收入,借记“银行存款”科目,贷记本科目.
@通蚀2170：如果我的进项税有留底,那么我开出发票以后,应该如何做分录? -
易罗18513984731…… 应该不用做转出吧,以前有做过,如果进项有留底,本月也有销项的话,月底不是要计提附税嘛,你写作帐说明就行了,如果进项大于销项,那就不用交税,也不用做转出.如果销项大于进项,那就差额交税啊!
@通蚀2170：留底的进项税,抵扣之后,怎么做分录 -
易罗18513984731…… 留底的进项税,抵扣之后,不需要单独做会计处理,应交增值税少了就行
@通蚀2170：进项税留底税额放弃抵扣怎么做分录?
易罗18513984731…… 如果你得将进项税额转出,首先得看是什么进项,然后进相关科目. 借:相关成本费用项目 贷:应交税金-应交增值税-进项转出
@通蚀2170：退回税金会计分录怎么写 -
易罗18513984731…… 属于财政补贴返还作分录借:银行存款 贷:营业外收入—政府补贴收入
@通蚀2170：免抵退企业,每次退回的税金作帐问题? -
易罗18513984731…… 1、免抵退企业,每次退回的税金的账务处理是:收到退税款时的会计处理 借:银行存款 贷:其他应收款--出口退税2、出口货物退税,简称出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税.出口货物退税制度,是一个国家税收的重要组成部分.出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下进行竞争,从而增强竞争能力,扩大出口的创汇.
@通蚀2170：所得税退回如何做账 -
易罗18513984731…… 借:银行存款,贷:应付税费--所得税,同时:借:应付税费--所得税,贷:以前年度损益调整——所得税,借:以前年度损益调整——所得税,贷:利润分配--未分配利润.
