期末留抵税额会计分录
@危霄5378：期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? -
经杭18432077862…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@危霄5378：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
经杭18432077862…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@危霄5378：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
经杭18432077862…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@危霄5378：上期留抵税额怎么做账?
经杭18432077862…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
@危霄5378：营改增后,增值税期末留抵税额的会计处理规定是什么?
经杭18432077862…… 企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记 “应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记 “应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目.“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示.中小企业如果希望尽早适应营改增,并从中受益,建议使用国家税务骨干企业航天信息软件公司推出的“懂税的ERP”系列产品,可全面实现财税互联,实时管理,帮助企业用精细化的财税管理应用提高利润,规避风险,受益营改增.
@危霄5378：期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理?
经杭18432077862…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@危霄5378：税金留抵摘要和分录如何填写 -
经杭18432077862…… 结转本期增值税留抵税额: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
@危霄5378：关于增值税留抵的分录
经杭18432077862…… 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@危霄5378：增值税留抵的进项税分录怎么做?
经杭18432077862…… .比如,你2010年9月份购进货物,取得合法的增值税进项税额15万,当月销售货物,实现销项税额5万元,当月应该缴纳的增值税额为:5-15=-10,这是负数,而一般是正数时,你缴纳的时候是:借:应交税金-应交增值税贷:银行存款现在不需要缴纳了,这个负数就填写在申报表上的留抵税额栏里面了,这笔缴纳税款的分录自然不用做了.
@危霄5378：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
经杭18432077862…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
经杭18432077862…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@危霄5378：增值税留抵帐务具体怎么做呀?
经杭18432077862…… 增值税进项税留抵的账务处理: 如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为. 增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣. 会计分录如下: 借:应交税金——未交增值税 贷:应交税金——应...
@危霄5378：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
经杭18432077862…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@危霄5378：上期留抵税额怎么做账?
经杭18432077862…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
@危霄5378：营改增后,增值税期末留抵税额的会计处理规定是什么?
经杭18432077862…… 企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记 “应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记 “应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目.“应交税费——增值税留抵税额”科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示.中小企业如果希望尽早适应营改增,并从中受益,建议使用国家税务骨干企业航天信息软件公司推出的“懂税的ERP”系列产品,可全面实现财税互联,实时管理,帮助企业用精细化的财税管理应用提高利润,规避风险,受益营改增.
@危霄5378：期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理?
经杭18432077862…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@危霄5378：税金留抵摘要和分录如何填写 -
经杭18432077862…… 结转本期增值税留抵税额: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税
@危霄5378：关于增值税留抵的分录
经杭18432077862…… 留抵的进项税不需要做会计分录,只要保留在账上就可以.一直到抵扣余额为零.应上交部分才做转出.否侧,时间长了你就分不清了,申报表也没办法填报. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@危霄5378：增值税留抵的进项税分录怎么做?
经杭18432077862…… .比如,你2010年9月份购进货物,取得合法的增值税进项税额15万,当月销售货物,实现销项税额5万元,当月应该缴纳的增值税额为:5-15=-10,这是负数,而一般是正数时,你缴纳的时候是:借:应交税金-应交增值税贷:银行存款现在不需要缴纳了,这个负数就填写在申报表上的留抵税额栏里面了,这笔缴纳税款的分录自然不用做了.
@危霄5378：你认为期末留抵税额如何核算更为合理? -
经杭18432077862…… 取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额) 期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
