留抵退税怎么做账务处理
@聂狱187：企业所得税退税留抵怎么处理 -
离肃13179563374…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@聂狱187：期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理?
离肃13179563374…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@聂狱187：退税账务处理 -
离肃13179563374…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@聂狱187：出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
离肃13179563374…… 第一种情况,会计分录: 借:应收出口退税 9万 应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录: 借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@聂狱187：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
离肃13179563374…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@聂狱187：本月没有退税额,如何做分录啊 -
离肃13179563374…… 是没有申报退税,还是没有进项税金,所以退税额就转作留抵啦.如果是转作留抵的话,要做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)希望能帮助到您!
@聂狱187：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
离肃13179563374…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@聂狱187：这笔账务怎么处理,2010年度的企业所得税多交了1000,然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录?
离肃13179563374…… 2010年度的企业所得税多交了1000元,只需要结转到“应交税费-应交所得税”2011年初借方余额1000,不需要进行其他账务处理.2011年抵交时,只需要在申报企业所得税时,在申报表中”、“已纳所得税额”栏中填写1000即可,同样,不需要进行其他账务处理.例如,2011年1-9月应纳企业所得税2000元,计提时,借:所得税费用2000,贷:应交税费-应交所得税2000上交时,应交税费-应交所得税1000(2000-1000),贷:银行存款1000.此时,“应交税费-应交所得税”科目余额为0,说明已经抵交.所得税这部分 无论是计提还是缴纳,在资负表里“应交税费”一栏显示.
@聂狱187：生产企业全部出口的出口退税会计账务如何处理?哪位朋友告诉我? -
离肃13179563374…… 税率差:19795.08*8%=1583.61应纳增值税:348682.09+1583.61-89896.36=260369.34(有应纳税额,就不会产生退税情况,仅免抵)你上面4月的分录是对的(免抵的情况)5月份的时候,要看你收到4月份申报的单证收齐了多少份,如...
@聂狱187：上期留抵税额怎么做账?
离肃13179563374…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
离肃13179563374…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@聂狱187：期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理?
离肃13179563374…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@聂狱187：退税账务处理 -
离肃13179563374…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@聂狱187：出口退税结转下期留抵税额、或免抵税额账务处理
离肃13179563374…… 第一种情况,会计分录: 借:应收出口退税 9万 应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录: 借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@聂狱187：一般纳税人年底留抵税金的账务处理? -
离肃13179563374…… 增值税一般纳税人核算增值税在“应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增值税、销项税额、进项税额转出、转出多交增值税等明细科目)、未交增值税、待抵扣进项税额.一、关于“待抵扣进...
@聂狱187：本月没有退税额,如何做分录啊 -
离肃13179563374…… 是没有申报退税,还是没有进项税金,所以退税额就转作留抵啦.如果是转作留抵的话,要做以下会计分录:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)希望能帮助到您!
@聂狱187：月末有留抵税要做分录吗?月末有留抵税要做分录吗?应如何做分录?
离肃13179563374…… 不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金. 转出未交增值税,才这样处理: 借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
@聂狱187：这笔账务怎么处理,2010年度的企业所得税多交了1000,然后办退税太麻烦,留抵今年,这个怎么做分录?
离肃13179563374…… 2010年度的企业所得税多交了1000元,只需要结转到“应交税费-应交所得税”2011年初借方余额1000,不需要进行其他账务处理.2011年抵交时,只需要在申报企业所得税时,在申报表中”、“已纳所得税额”栏中填写1000即可,同样,不需要进行其他账务处理.例如,2011年1-9月应纳企业所得税2000元,计提时,借:所得税费用2000,贷:应交税费-应交所得税2000上交时,应交税费-应交所得税1000(2000-1000),贷:银行存款1000.此时,“应交税费-应交所得税”科目余额为0,说明已经抵交.所得税这部分 无论是计提还是缴纳,在资负表里“应交税费”一栏显示.
@聂狱187：生产企业全部出口的出口退税会计账务如何处理?哪位朋友告诉我? -
离肃13179563374…… 税率差:19795.08*8%=1583.61应纳增值税:348682.09+1583.61-89896.36=260369.34(有应纳税额,就不会产生退税情况,仅免抵)你上面4月的分录是对的(免抵的情况)5月份的时候,要看你收到4月份申报的单证收齐了多少份,如...
@聂狱187：上期留抵税额怎么做账?
离肃13179563374…… 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款.应交税费-未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额.
