冲减留底税额会计分录
@米元5971：如何用进项留抵税额抵减增值税欠税 -
慎岚18758536901…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@米元5971：查补增值税抵减留底账务如何处理
慎岚18758536901…… 补税时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款冲减留抵:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费--未交增值税
@米元5971：之前有在建工程进项税抵扣,经税务查处后进项税额冲减了留抵税额,该怎么做账务处理 -
慎岚18758536901…… 原来分录应该是借:在建工程,借:应缴税费-增值税-进项税,贷:应付账款-XX公司.现在按照国税要求转出进项税,借:应缴税费-增值税-进项税额转出,借:应缴税费-增值税-进项税(借方红字),借:应缴税费-增值税-未交税金,贷:应缴税费-增值税-进项税额转出.期末交税时,借:应缴税费-增值税-未交税金,贷:现金或者银行.交滞纳金时,借:营业外支出,贷,现金、银行
@米元5971：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
慎岚18758536901…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@米元5971：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
慎岚18758536901…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@米元5971：做会计分录?增值税留抵税额300元?增值税留抵税额300元,抵减
慎岚18758536901…… 借:营业外支出——滞纳金20 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)20
@米元5971：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
慎岚18758536901…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
@米元5971：期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? -
慎岚18758536901…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@米元5971：关于纳税评估,从留底里扣税如何作分录? -
慎岚18758536901…… 首先你要明白的是你做的是收到的款项分录,你之前做的分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 那么你要清楚的是你们公司是出口企业,出口可以抵扣销项税额,那么你出口的商品取得的专用发票是可以抵扣17%的销项税额,那么你要做的分录 借:应交税费-应交增值税(可以抵扣的销项税额) 贷:库存现金或银行存款
慎岚18758536901…… 纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:(一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目.(二)若...
@米元5971：查补增值税抵减留底账务如何处理
慎岚18758536901…… 补税时:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款冲减留抵:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费--未交增值税
@米元5971：之前有在建工程进项税抵扣,经税务查处后进项税额冲减了留抵税额,该怎么做账务处理 -
慎岚18758536901…… 原来分录应该是借:在建工程,借:应缴税费-增值税-进项税,贷:应付账款-XX公司.现在按照国税要求转出进项税,借:应缴税费-增值税-进项税额转出,借:应缴税费-增值税-进项税(借方红字),借:应缴税费-增值税-未交税金,贷:应缴税费-增值税-进项税额转出.期末交税时,借:应缴税费-增值税-未交税金,贷:现金或者银行.交滞纳金时,借:营业外支出,贷,现金、银行
@米元5971：年底 留抵税额抵减欠税 需进行要怎样的会计处理 -
慎岚18758536901…… 还可以这样抵减吗? 如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
@米元5971：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
慎岚18758536901…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@米元5971：做会计分录?增值税留抵税额300元?增值税留抵税额300元,抵减
慎岚18758536901…… 借:营业外支出——滞纳金20 贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)20
@米元5971：国税稽查处理 用期末增值税留低冲减上年增值税欠税 怎么做账 -
慎岚18758536901…… 国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知(国税函[2004]1197号) 三、关于税收会计账务处理 税收会计根据《通知书》载明的实际抵减金额作抵减业务的账务处理.即先根据实际抵减的2001年5月1日之前发生的欠税以及抵减的应缴未缴滞纳金,借记“待征”类科目,贷记“应征”类科目;再根据实际抵减的增值税欠税和滞纳金,借记“应征税收——增值税”科目,贷记“待征税收——**户——增值税”科目.
@米元5971：期末的留抵的进项税额如何账务处理哎? -
慎岚18758536901…… 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如: 1,本期进项税额是25万元、 2,销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税) 3,进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以了
@米元5971：关于纳税评估,从留底里扣税如何作分录? -
慎岚18758536901…… 首先你要明白的是你做的是收到的款项分录,你之前做的分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 那么你要清楚的是你们公司是出口企业,出口可以抵扣销项税额,那么你出口的商品取得的专用发票是可以抵扣17%的销项税额,那么你要做的分录 借:应交税费-应交增值税(可以抵扣的销项税额) 贷:库存现金或银行存款
