应交税金会计分录
@蒋鸣5296：应交税金的会计分录 -
石宇14767143368…… 通常情况下,有应税收入时,计提 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加 上交时:借:应交税费--应交营业税 借:应交税费--应交城建税 借:应交税费-应交教育费附加 贷:库存现金(银行存款) 按照您的表述,1、上年的税金应当补计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加2、将“以前年度损益调整”楷科目余额结转到“利润分配”科目 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
@蒋鸣5296：关于应交税金的分录 -
石宇14767143368…… 清楚起见,将原来计入待摊的分录冲回: 借:待摊 【红字金额】 贷:应交 【红字金额】 然后,按正常应交税金,如: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税 贷:应交税费——教育费附加 入账(3). 对于已经由2交出去的税金,不再缴纳.对于尚未缴纳的部分,即上述(3)中应交税费贷方余额大于2中数额,再交到税务局,按该差额: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交城市维护建设税 借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金的会计分录如何处理? -
石宇14767143368…… 公式: 应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额 正数是当月要交,负数留下月继续扣抵 (由于你提供的资料不完整,就不按你的数字计算了)1、如果未设置“应交税费-未交增值税”的,按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的,月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”,即: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月初10日申报并交纳增值税时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金会计分录 -
石宇14767143368…… 应该是月底转出未交增值税的分录吧 借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 次月交的时候:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金的账务处理 -
石宇14767143368…… 月度终了将本月应交未交增值税转出 借:应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税金—未交增增值税 月度终了将本月多交的增值税转出 借:应交税金—未交增增值税 贷:应交税金—应交增值税—转出多交增值税 本月上交上期就交...
@蒋鸣5296：应交税金的会计分录该怎样做?
石宇14767143368…… 要不要交税,其实应该看这三个分录:应交税金---应交增值税--转出未交增值税应交税金---应交增值税--转出多交增值税应交税金--未交增值税应交税金下有应交增值税和未...
@蒋鸣5296：应交税金科目的全部会计分录是怎么样的? -
石宇14767143368…… 进项是:借:库存商品 应交税金—应交增值税(进项税) 贷:现金或银存、应付销项是:借:现金、银行、应收 贷:应交税金—应交增值税(销项税) 主营业务收入如销项大于进项的转出 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税下月交上月税款时 借:应交税金—未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：关于应交税金的会计分录 -
石宇14767143368…… 首先说明上期留底税额+本期进项=本月应抵扣的税额,看是不是还小于本月的销项税额,如果要是小于销项你本期是要交税的.借;应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 下月交时,借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金怎么做分录?
石宇14767143368…… 1、城建税是根据实际缴纳的增值税、营业税、消费税计算缴纳 的. 2、城建税的税率 (1)纳税人所在地为市区的,为7% (2)纳税人所在地为县城、镇的,为5% (3)纳税人所在地不在市区、县城或者镇的,为1% 3、计算公式: 应交城建税=(实缴增值税+实缴消费税+实缴营业税)*适用税率 4、会计分录 (1)提取时 借:主营业务税金附加 贷:应交税金--城建税 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴时 借:应交税金--城建税 贷:银行存款等
@蒋鸣5296：应交税费科目怎么做分录,在应交税金明细账中怎么记账,能给我举些例子吗 -
石宇14767143368…… 应交税费的账务处理一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同.实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算.而...
石宇14767143368…… 通常情况下,有应税收入时,计提 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加 上交时:借:应交税费--应交营业税 借:应交税费--应交城建税 借:应交税费-应交教育费附加 贷:库存现金(银行存款) 按照您的表述,1、上年的税金应当补计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交营业税 贷:应交税费--应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加2、将“以前年度损益调整”楷科目余额结转到“利润分配”科目 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
@蒋鸣5296：关于应交税金的分录 -
石宇14767143368…… 清楚起见,将原来计入待摊的分录冲回: 借:待摊 【红字金额】 贷:应交 【红字金额】 然后,按正常应交税金,如: 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税 贷:应交税费——教育费附加 入账(3). 对于已经由2交出去的税金,不再缴纳.对于尚未缴纳的部分,即上述(3)中应交税费贷方余额大于2中数额,再交到税务局,按该差额: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交城市维护建设税 借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金的会计分录如何处理? -
石宇14767143368…… 公式: 应纳税额=销项-进项-上期留抵+进项税转出+免抵退货物应退税额 正数是当月要交,负数留下月继续扣抵 (由于你提供的资料不完整,就不按你的数字计算了)1、如果未设置“应交税费-未交增值税”的,按照上月末“应交税费-应交增值税”科目贷方余额做: 借:应交税费-应交增值税(已交税金) 贷:银行存款2、如果在应交税费科目下设置了“未交增值税”二级科目的,月末结帐时将当月“应交税费-应交增值税”科目贷方余额转入“应交税费-未交增值税”,即: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月初10日申报并交纳增值税时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金会计分录 -
石宇14767143368…… 应该是月底转出未交增值税的分录吧 借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 次月交的时候:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金的账务处理 -
石宇14767143368…… 月度终了将本月应交未交增值税转出 借:应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税金—未交增增值税 月度终了将本月多交的增值税转出 借:应交税金—未交增增值税 贷:应交税金—应交增值税—转出多交增值税 本月上交上期就交...
@蒋鸣5296：应交税金的会计分录该怎样做?
石宇14767143368…… 要不要交税,其实应该看这三个分录:应交税金---应交增值税--转出未交增值税应交税金---应交增值税--转出多交增值税应交税金--未交增值税应交税金下有应交增值税和未...
@蒋鸣5296：应交税金科目的全部会计分录是怎么样的? -
石宇14767143368…… 进项是:借:库存商品 应交税金—应交增值税(进项税) 贷:现金或银存、应付销项是:借:现金、银行、应收 贷:应交税金—应交增值税(销项税) 主营业务收入如销项大于进项的转出 借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—未交增值税下月交上月税款时 借:应交税金—未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：关于应交税金的会计分录 -
石宇14767143368…… 首先说明上期留底税额+本期进项=本月应抵扣的税额,看是不是还小于本月的销项税额,如果要是小于销项你本期是要交税的.借;应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 下月交时,借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
@蒋鸣5296：应交税金怎么做分录?
石宇14767143368…… 1、城建税是根据实际缴纳的增值税、营业税、消费税计算缴纳 的. 2、城建税的税率 (1)纳税人所在地为市区的,为7% (2)纳税人所在地为县城、镇的,为5% (3)纳税人所在地不在市区、县城或者镇的,为1% 3、计算公式: 应交城建税=(实缴增值税+实缴消费税+实缴营业税)*适用税率 4、会计分录 (1)提取时 借:主营业务税金附加 贷:应交税金--城建税 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴时 借:应交税金--城建税 贷:银行存款等
@蒋鸣5296：应交税费科目怎么做分录,在应交税金明细账中怎么记账,能给我举些例子吗 -
石宇14767143368…… 应交税费的账务处理一、增值税预交与应交应通过两个明细账户核算一般纳税人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同.实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算.而...
