应收账款会计处理方法
@孟阀1191：财务会计中应收账款的账务处理方法 -
高阙18512465817…… 这应该属于销售折扣和现金折扣的范围:费用可以所得税前扣除,但必须得计入所得税.5.3 借:应收账款 120*500(1+17%) 贷:主营业务收入 120*500 应交税费——应交增值税 120*500*17% (这是回扣和折扣后的销售额在一张发票上的情况...
@孟阀1191：应收账款账务处理有哪些呢?
高阙18512465817…… 应收账款账务处理有: (1)企业因销售商品、提供劳务等经营活动发生的应收账款,按应收金额,借记“应收账款”科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”等科目,涉及增值税销项税额的,还应按销项税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目.收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记“应收账款”科目. (2)企业与债务人进行债务重组,应当分别债务重组的不同方式对重组债权进行处理.具体参见本书第十二章的相关内容.
@孟阀1191：应收账款业务的账务处理 -
高阙18512465817…… 1、借:资产减值损失 10000 贷:坏账准备 100002、借:资产减值损失 2000 贷:坏账准备 20003、借:坏账准备 15000 贷:应收账款 150004、应计提坏账准备=220000*5%-12000+15000=14000 借:资产减值损失 14000 贷:坏账准备 140005、借:银行存款 10000 贷:坏账准备 100006、应冲减坏账准备=11000+1000-250000*5%=8500 借:坏账准备 8500 贷:资产减值损失 8500
@孟阀1191：应收帐款在新准则下要如何处理? -
高阙18512465817…… 新准则下,应收账款属于金融资产.因而,所有企业的应收账款都应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则的有关规定来核算. 所有企业应收款项的坏账准备也应遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则...
@孟阀1191：应收账款账务处理程序怎么写? -
高阙18512465817…… 一般指的是销售商品,而且是赊销产生的应收账款:1、销售商品时:借;应收账款—XXX 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税)等 2、收款的时候与收款单进行核销 借:现金类科目 贷:应收账款----XX客户
@孟阀1191：会计报表中应收帐款处理 -
高阙18512465817…… 应收账款贷方余额在财务报表列报时,并不是整体的负数余额计入预收账款,而是将个别负数余额的客户重分类到预收账款.比如应收账款中A公司100万,B公司-200万,C公司50万,假设预收账款为0.应收账款总账余额-50万.财务报表列报时,并不是将应收账款总账余额-50万计入预收账款,将应收账款变成0.而是将B公司的-200万计入预收账款,应收账款变为150万,预收账款变为200万.但是要注意,这只是财务报表列报时的处理.你的财务系统中录入期初数时,依然根据上年期末来录入,也就是应收账款A公司100万,B公司-200万,C公司50万来录入,不要将B公司录入到预收账款200万.
@孟阀1191：应收账款如何处理 -
高阙18512465817…… 1、单据要附在凭证后面 2、应该设置“应收帐款”明细帐.应收帐款应该采用订本式,三栏式明细.应收帐款属企业债权性科目,所以为了保证帐目的真实,防止篡改和抽撤帐页,导致的帐目不实,给企业带来经济损失,所以要用订本式的.
@孟阀1191：应收账款怎么做会计分?应收账款怎么做会计分录
高阙18512465817…… 客户的提成款冲减应收账款,需要客户开具发票方能冲减,分录如下:借:销售费用-佣金 贷:应收账款
@孟阀1191：新准则下应收账款如何进行会计处理 -
高阙18512465817…… 应收账款的后续计量以摊余成本计量.所谓金融资产的摊余成本,指该金融资产的初始确认金额是经以下调整后的结果: (1)扣除已偿还的本金. (2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊...
@孟阀1191：应收账款的账务处理
高阙18512465817…… 一般单位的利润都采用月结法,即每月都要将相关利润表科目结平,结转至本年利润科目. 所以,如果本月只发生第一笔,第三笔分录也要做. 另外,确认销售收入的同时要结转销售成本.
高阙18512465817…… 这应该属于销售折扣和现金折扣的范围:费用可以所得税前扣除,但必须得计入所得税.5.3 借:应收账款 120*500(1+17%) 贷:主营业务收入 120*500 应交税费——应交增值税 120*500*17% (这是回扣和折扣后的销售额在一张发票上的情况...
@孟阀1191：应收账款账务处理有哪些呢?
高阙18512465817…… 应收账款账务处理有: (1)企业因销售商品、提供劳务等经营活动发生的应收账款,按应收金额,借记“应收账款”科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”等科目,涉及增值税销项税额的,还应按销项税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目.收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记“应收账款”科目. (2)企业与债务人进行债务重组,应当分别债务重组的不同方式对重组债权进行处理.具体参见本书第十二章的相关内容.
@孟阀1191：应收账款业务的账务处理 -
高阙18512465817…… 1、借:资产减值损失 10000 贷:坏账准备 100002、借:资产减值损失 2000 贷:坏账准备 20003、借:坏账准备 15000 贷:应收账款 150004、应计提坏账准备=220000*5%-12000+15000=14000 借:资产减值损失 14000 贷:坏账准备 140005、借:银行存款 10000 贷:坏账准备 100006、应冲减坏账准备=11000+1000-250000*5%=8500 借:坏账准备 8500 贷:资产减值损失 8500
@孟阀1191：应收帐款在新准则下要如何处理? -
高阙18512465817…… 新准则下,应收账款属于金融资产.因而,所有企业的应收账款都应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则的有关规定来核算. 所有企业应收款项的坏账准备也应遵循《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》准则...
@孟阀1191：应收账款账务处理程序怎么写? -
高阙18512465817…… 一般指的是销售商品,而且是赊销产生的应收账款:1、销售商品时:借;应收账款—XXX 贷:主营业务收入 应缴税费-应交增值税(销项税)等 2、收款的时候与收款单进行核销 借:现金类科目 贷:应收账款----XX客户
@孟阀1191：会计报表中应收帐款处理 -
高阙18512465817…… 应收账款贷方余额在财务报表列报时,并不是整体的负数余额计入预收账款,而是将个别负数余额的客户重分类到预收账款.比如应收账款中A公司100万,B公司-200万,C公司50万,假设预收账款为0.应收账款总账余额-50万.财务报表列报时,并不是将应收账款总账余额-50万计入预收账款,将应收账款变成0.而是将B公司的-200万计入预收账款,应收账款变为150万,预收账款变为200万.但是要注意,这只是财务报表列报时的处理.你的财务系统中录入期初数时,依然根据上年期末来录入,也就是应收账款A公司100万,B公司-200万,C公司50万来录入,不要将B公司录入到预收账款200万.
@孟阀1191：应收账款如何处理 -
高阙18512465817…… 1、单据要附在凭证后面 2、应该设置“应收帐款”明细帐.应收帐款应该采用订本式,三栏式明细.应收帐款属企业债权性科目,所以为了保证帐目的真实,防止篡改和抽撤帐页,导致的帐目不实,给企业带来经济损失,所以要用订本式的.
@孟阀1191：应收账款怎么做会计分?应收账款怎么做会计分录
高阙18512465817…… 客户的提成款冲减应收账款,需要客户开具发票方能冲减,分录如下:借:销售费用-佣金 贷:应收账款
@孟阀1191：新准则下应收账款如何进行会计处理 -
高阙18512465817…… 应收账款的后续计量以摊余成本计量.所谓金融资产的摊余成本,指该金融资产的初始确认金额是经以下调整后的结果: (1)扣除已偿还的本金. (2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊...
@孟阀1191：应收账款的账务处理
高阙18512465817…… 一般单位的利润都采用月结法,即每月都要将相关利润表科目结平,结转至本年利润科目. 所以,如果本月只发生第一笔,第三笔分录也要做. 另外,确认销售收入的同时要结转销售成本.
