往年应交税费不对+怎么办
@戈娟1261：上年度的利润表应交税费和实际交税不一样怎么办? -
康力19393529925…… 那应该进行追溯重塑,多交贷记以前年度损益调整少交借记以前年度损益调整,最后转入留存收益.
@戈娟1261：上一会计年度的应交税费科目账务出错如何改正? -
康力19393529925…… 将该笔收入入账 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
@戈娟1261：以前年度应交税金的税率错误,怎样调整多计的税金 -
康力19393529925…… 如果是所得税或是主营业务税金及附加类,则调整“以前年度损益调整科目”并调整期初数, 如果是增值税,则调整以前年度损益调整科目”并调整期初数或有关存货科目
@戈娟1261：以前年度应交税金余额在贷方如何调整 -
康力19393529925…… 以前年度应交税金在贷方: 一般会有两种情况: 1、以前提取的,应该交纳的税金,忘记交纳,直接到税务局交纳. 借:应交税金 贷:银行存款或现金 2、以前多提了税金,未作调整,如果现在调整: 借:应交税金 贷:以前年度利润调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
@戈娟1261：去年资产负债表应缴税费报表错误,帐没错,今年应怎样调整? -
康力19393529925…… 做一笔期初调整分录 借:其他应付款 24.58 贷:应交税费 24.58 调表不用调账
@戈娟1261：以前年度应交税费多计提小数点怎么处理?就是每个月都多几分钱,累计下来有1.25元了 -
康力19393529925…… 1)方法一:本年的计算差额,照原样红字冲回及可以(就是按原凭证,使用红字冲回) 2)方法二:除增值税以外的税费,最后都是结转到本年损益中去的,所以,对于去年的计算差额,你可以直接结转到利润分配中去,也就是说,应缴税费是贷方 1.25元,那么你就可以: 借:应缴税费 -XXXX1.25 元 贷:利润分配-未分配利润 1.25 元【去年多计提了应缴税费,利润减少了 1.25元,今年这样做的话,就是多增加了 分配利润 1.25元了】
@戈娟1261：您好 我2012年的企业所得税都没有计提都是直接缴纳 后来年度报表出来后发现应交税费都显示负数 要怎么办 -
康力19393529925…… 如果2012年账簿可以补记,在2012年补做分录 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 如果2012年账簿已经结转,则在2013年通过以前年度损益调整进行期初数调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 编制2013年报表时,调整资产负债表“应交税费”、“未分配利润”年初数,调整利润表“所得税”上年数
@戈娟1261：应交税费期末的余额与实际下月应交的税额不对,怎么办? -
康力19393529925…… 说明之前的会计漏提税金了,金额也不大,且你们公司已经补交了税款,要查清超出的金额994元(2036-1230)是什么税项,什么原因导致的漏记,相应补提就是.以漏记房租收入房产税为例,处理为:首先补记漏提的房产税 :借其他业务支出 贷:应缴税金--房产税 缴纳时,借:应交税费 贷银行存款
@戈娟1261：应交税费余额不对,经查是07年缴纳06年12月一笔增值税1372.41,借:应交增值税 - 已交税金,贷:银行存款 -
康力19393529925…… 那要继续查看06年12月份的账是怎样挂的,按你的说法,这笔税款06年应该在“应交税费——未交增值税”账户.如果是这样,我想应该是做一分录:借:应交税费——未交增值税 货:应交增值税——已交增值税.(或:借应交增值税——已交增值税 “红字”)
@戈娟1261：发现以前年度应记应交税费 - 营业税科目,误记应交税金 - 城市维护建设税科目,金额不大,我该怎么处理. -
康力19393529925…… 负债科目出现偏差,不需要做以前年度损益调整 按会计基础工作规范,这个错误应该用冲红法调整. 具体处理,可以先冲减错误分录,再做一笔正确分录就行了.
康力19393529925…… 那应该进行追溯重塑,多交贷记以前年度损益调整少交借记以前年度损益调整,最后转入留存收益.
@戈娟1261：上一会计年度的应交税费科目账务出错如何改正? -
康力19393529925…… 将该笔收入入账 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
@戈娟1261：以前年度应交税金的税率错误,怎样调整多计的税金 -
康力19393529925…… 如果是所得税或是主营业务税金及附加类,则调整“以前年度损益调整科目”并调整期初数, 如果是增值税,则调整以前年度损益调整科目”并调整期初数或有关存货科目
@戈娟1261：以前年度应交税金余额在贷方如何调整 -
康力19393529925…… 以前年度应交税金在贷方: 一般会有两种情况: 1、以前提取的,应该交纳的税金,忘记交纳,直接到税务局交纳. 借:应交税金 贷:银行存款或现金 2、以前多提了税金,未作调整,如果现在调整: 借:应交税金 贷:以前年度利润调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
@戈娟1261：去年资产负债表应缴税费报表错误,帐没错,今年应怎样调整? -
康力19393529925…… 做一笔期初调整分录 借:其他应付款 24.58 贷:应交税费 24.58 调表不用调账
@戈娟1261：以前年度应交税费多计提小数点怎么处理?就是每个月都多几分钱,累计下来有1.25元了 -
康力19393529925…… 1)方法一:本年的计算差额,照原样红字冲回及可以(就是按原凭证,使用红字冲回) 2)方法二:除增值税以外的税费,最后都是结转到本年损益中去的,所以,对于去年的计算差额,你可以直接结转到利润分配中去,也就是说,应缴税费是贷方 1.25元,那么你就可以: 借:应缴税费 -XXXX1.25 元 贷:利润分配-未分配利润 1.25 元【去年多计提了应缴税费,利润减少了 1.25元,今年这样做的话,就是多增加了 分配利润 1.25元了】
@戈娟1261：您好 我2012年的企业所得税都没有计提都是直接缴纳 后来年度报表出来后发现应交税费都显示负数 要怎么办 -
康力19393529925…… 如果2012年账簿可以补记,在2012年补做分录 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 如果2012年账簿已经结转,则在2013年通过以前年度损益调整进行期初数调整 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 编制2013年报表时,调整资产负债表“应交税费”、“未分配利润”年初数,调整利润表“所得税”上年数
@戈娟1261：应交税费期末的余额与实际下月应交的税额不对,怎么办? -
康力19393529925…… 说明之前的会计漏提税金了,金额也不大,且你们公司已经补交了税款,要查清超出的金额994元(2036-1230)是什么税项,什么原因导致的漏记,相应补提就是.以漏记房租收入房产税为例,处理为:首先补记漏提的房产税 :借其他业务支出 贷:应缴税金--房产税 缴纳时,借:应交税费 贷银行存款
@戈娟1261：应交税费余额不对,经查是07年缴纳06年12月一笔增值税1372.41,借:应交增值税 - 已交税金,贷:银行存款 -
康力19393529925…… 那要继续查看06年12月份的账是怎样挂的,按你的说法,这笔税款06年应该在“应交税费——未交增值税”账户.如果是这样,我想应该是做一分录:借:应交税费——未交增值税 货:应交增值税——已交增值税.(或:借应交增值税——已交增值税 “红字”)
@戈娟1261：发现以前年度应记应交税费 - 营业税科目,误记应交税金 - 城市维护建设税科目,金额不大,我该怎么处理. -
康力19393529925…… 负债科目出现偏差,不需要做以前年度损益调整 按会计基础工作规范,这个错误应该用冲红法调整. 具体处理,可以先冲减错误分录,再做一笔正确分录就行了.
