收到留抵退税如何做账
@钦发2046：期末留抵税额与退税期末留抵税额怎么做帐务处理?
元左19375644745…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@钦发2046：出口退税分录的问题 发生出口时出口退税的分录怎么做,收到退税时怎么做,我说的情况都是留抵额大于退税额 -
元左19375644745…… 1、发生出口退税时: 借:应收补贴款 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、收到退税时: 借:银行存款 贷:应收补贴款 3、资产负债表的留抵额和增值税纳税申报表的留抵额相差很大,应该是没有作应收退税款造成
@钦发2046：当月有留抵税并还有免抵退税额那明细账该怎么登 -
元左19375644745…… 留底税额不用处理 免抵退税额的处理 1、借:应交税费-应交增值税(出口递减内销产品) 免抵税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、借:应收补贴款-出口退税 应退税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
@钦发2046：出口退税的会计处理 -
元左19375644745…… (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
@钦发2046：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
元左19375644745…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@钦发2046：退税账务处理 -
元左19375644745…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@钦发2046：出口免抵退的会计处理是什么? -
元左19375644745…… 退”税办法有三步处理公式: 一、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额. 二、免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率. 三、当期免抵税额=当期免...
@钦发2046：出口退税的会计分录怎么做?
元左19375644745…… 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做, 借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款 贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税 贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税) 转成本 借:主营业务成本---自营出口 贷:库存商品--出口商品XXXX 应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出) 收回退税 借:银行存款 贷:应收出口退税 货物出口进项票先认证,出口发票可以等报关单货款回来再开最好,这样不用调帐.
@钦发2046：围绕出口退税的会计分录是怎样的?
元左19375644745…… 假设是工业企业,且不考虑内销业务 1.本月报关出口,且单证(报关单、核销单、... 贷:应交税金-出口退税(免抵退税额) 6. 收到退税款时,做分录: 借:银行存款 ...
@钦发2046：库存无商品但有留抵税额应该怎样处理?
元左19375644745…… 1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转. 2.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是市场原因造成售价低于成本销售,根据财税〔2005〕165号文件规定,留抵税额不予退税.如果属于销售商品不计收入,但销售成本已结转,应做无票收入处理,补交增值税,属于逃税的按征管法规定处罚. 作为这方面的专业人员,在工作的时候有许多自己的体会与理解,希望我所提供的内容能真正帮助到你吧,谢谢!!!
元左19375644745…… 你好,每月因退税产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣.详细科目:借:其他应收款--应收出口退税a主营业务成本b贷:应交税金--出口退税a--进项转出b
@钦发2046：出口退税分录的问题 发生出口时出口退税的分录怎么做,收到退税时怎么做,我说的情况都是留抵额大于退税额 -
元左19375644745…… 1、发生出口退税时: 借:应收补贴款 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、收到退税时: 借:银行存款 贷:应收补贴款 3、资产负债表的留抵额和增值税纳税申报表的留抵额相差很大,应该是没有作应收退税款造成
@钦发2046：当月有留抵税并还有免抵退税额那明细账该怎么登 -
元左19375644745…… 留底税额不用处理 免抵退税额的处理 1、借:应交税费-应交增值税(出口递减内销产品) 免抵税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) 2、借:应收补贴款-出口退税 应退税额 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)
@钦发2046：出口退税的会计处理 -
元左19375644745…… (1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵退税不予免征和抵...
@钦发2046：出口退税退完还有留底的会计分录怎么做? -
元左19375644745…… 第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在主表上就OK了
@钦发2046：退税账务处理 -
元左19375644745…… 1、应收退税款2012年4月 借:应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税 2、收到2012年4月退税款 借:银行存款 贷:应收出口退税
@钦发2046：出口免抵退的会计处理是什么? -
元左19375644745…… 退”税办法有三步处理公式: 一、当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额. 二、免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率. 三、当期免抵税额=当期免...
@钦发2046：出口退税的会计分录怎么做?
元左19375644745…… 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做, 借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款 贷:主营业务收入-自营出口收入 借:应收出口退税 贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税) 转成本 借:主营业务成本---自营出口 贷:库存商品--出口商品XXXX 应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出) 收回退税 借:银行存款 贷:应收出口退税 货物出口进项票先认证,出口发票可以等报关单货款回来再开最好,这样不用调帐.
@钦发2046：围绕出口退税的会计分录是怎样的?
元左19375644745…… 假设是工业企业,且不考虑内销业务 1.本月报关出口,且单证(报关单、核销单、... 贷:应交税金-出口退税(免抵退税额) 6. 收到退税款时,做分录: 借:银行存款 ...
@钦发2046：库存无商品但有留抵税额应该怎样处理?
元左19375644745…… 1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转. 2.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是市场原因造成售价低于成本销售,根据财税〔2005〕165号文件规定,留抵税额不予退税.如果属于销售商品不计收入,但销售成本已结转,应做无票收入处理,补交增值税,属于逃税的按征管法规定处罚. 作为这方面的专业人员,在工作的时候有许多自己的体会与理解,希望我所提供的内容能真正帮助到你吧,谢谢!!!
