暂估人工费入账的会计分录
@蒯邵4666：求教暂估入账的账务处理 -
温霞18755598504…… 可以,只要有使用量,和供应商的单价可以计算 借:劳务成本-暂估 2000元 贷:应付账款-xx公司 2000元 要附上使用材料的明细,及应付施工队的工资费用等 真正发票开具时 借:劳务成本-暂估 2000元(红字) 贷:应付账款-XX公司 借:劳务成本-真接材料 800 -直接人工 1500 贷:应付账款-XX公司 2300
@蒯邵4666：暂估入账 分录如何做 -
温霞18755598504…… 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
@蒯邵4666：暂估入账的分录应该怎么做啊?
温霞18755598504…… 1.如果还没付款,在本月末做以下凭证: 借:物资采购 XXX(估计一下价格) 贷:应付账款 XXX(同上) 下个月红字冲销上面的凭证 借:物资采购 XXX(红字) 贷:应付账款 XXX (红字) 然后在收到发票或者付款时做正确凭证: 借:物资采购 (实际价格) 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 2.如果付款了按正确的做法,不用暂估价格入账.到时收到发票再看是否要调整
@蒯邵4666：估价入账的账务处理 -
温霞18755598504…… 1、入库时 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价2、下月初,暂估入账要做冲回账务处理 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字)
@蒯邵4666：暂估入账会计处理 -
温霞18755598504…… 1.增值税是价外税,本来就不能够税前列支2.没有发票的支出,也就是暂估支出是否被税务机关认可,这个暂时没有找到直接的税法条文,但是比较普遍的做法是你有充分的证据证明你暂估材料有合理依据,例如合同,入库单等等.而且发票开具要在汇算清缴前.照你的说法,可以入账的希望是比较大的.3.具体还得以当地税务机关的规定为准了
@蒯邵4666：关于采购暂估入账的处理!! -
温霞18755598504…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@蒯邵4666：请问暂估入帐分录怎么做呀? -
温霞18755598504…… 借:原材料--某材料 贷:应付帐款--暂估款 票到时候做红字冲暂估 借:原材料--某材料暂估(红字) 贷:应付帐款--暂估款(红字)
@蒯邵4666：固定资产估价入账的会计分录咋做(预付了一部分货款)?固定资产估价
温霞18755598504…… 需要安装的固定资产,或者是分期付款的固定资产,在没有开始正式交付使用时不必暂估入固定资产科目. 应该将预付的款项计入“在建工程”科目或者“固定资产购建支...
@蒯邵4666：暂估入账的问题 -
温霞18755598504…… 1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下: 借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:应付账款-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明. 冲销时,编制会计分录如下: 借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 ) 贷:应付账款-暂估材料款 (负数) 这样就把第一个分录平了.3、收到发票后,按发票重新入帐时,编制会计分录如下: 借:原材料XX材料 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--XX公司 支付货款时,编制会计分录如下: 借:应付账款-XX公司 贷:银行存款 这笔采购业务就结束了.
@蒯邵4666：请问暂估入帐分录怎么做呀?
温霞18755598504…… 以商业为例子: 摘要:暂估入库 借:库存商品 100 贷:应付帐款--暂估应付款 100 等下个月发票到时就冲回去: 摘要:冲暂估 借:库存商品 -100 贷:应付帐款--暂估应付款 -100 摘要:票到重新入库 借:库存商品 100 贷:银行存款/现金/应付帐款-XX公司上面是用电脑作帐就这样,如果手工的话,就红字冲
温霞18755598504…… 可以,只要有使用量,和供应商的单价可以计算 借:劳务成本-暂估 2000元 贷:应付账款-xx公司 2000元 要附上使用材料的明细,及应付施工队的工资费用等 真正发票开具时 借:劳务成本-暂估 2000元(红字) 贷:应付账款-XX公司 借:劳务成本-真接材料 800 -直接人工 1500 贷:应付账款-XX公司 2300
@蒯邵4666：暂估入账 分录如何做 -
温霞18755598504…… 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
@蒯邵4666：暂估入账的分录应该怎么做啊?
温霞18755598504…… 1.如果还没付款,在本月末做以下凭证: 借:物资采购 XXX(估计一下价格) 贷:应付账款 XXX(同上) 下个月红字冲销上面的凭证 借:物资采购 XXX(红字) 贷:应付账款 XXX (红字) 然后在收到发票或者付款时做正确凭证: 借:物资采购 (实际价格) 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 2.如果付款了按正确的做法,不用暂估价格入账.到时收到发票再看是否要调整
@蒯邵4666：估价入账的账务处理 -
温霞18755598504…… 1、入库时 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价2、下月初,暂估入账要做冲回账务处理 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字)
@蒯邵4666：暂估入账会计处理 -
温霞18755598504…… 1.增值税是价外税,本来就不能够税前列支2.没有发票的支出,也就是暂估支出是否被税务机关认可,这个暂时没有找到直接的税法条文,但是比较普遍的做法是你有充分的证据证明你暂估材料有合理依据,例如合同,入库单等等.而且发票开具要在汇算清缴前.照你的说法,可以入账的希望是比较大的.3.具体还得以当地税务机关的规定为准了
@蒯邵4666：关于采购暂估入账的处理!! -
温霞18755598504…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@蒯邵4666：请问暂估入帐分录怎么做呀? -
温霞18755598504…… 借:原材料--某材料 贷:应付帐款--暂估款 票到时候做红字冲暂估 借:原材料--某材料暂估(红字) 贷:应付帐款--暂估款(红字)
@蒯邵4666：固定资产估价入账的会计分录咋做(预付了一部分货款)?固定资产估价
温霞18755598504…… 需要安装的固定资产,或者是分期付款的固定资产,在没有开始正式交付使用时不必暂估入固定资产科目. 应该将预付的款项计入“在建工程”科目或者“固定资产购建支...
@蒯邵4666：暂估入账的问题 -
温霞18755598504…… 1、月末,货到发票未到,按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价,编制会计分录如下: 借:原料XX材料(计划价)或合同价 贷:应付账款-暂估材料款 2、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明. 冲销时,编制会计分录如下: 借:原材料XX材料(计划价)或合同价(负数 ) 贷:应付账款-暂估材料款 (负数) 这样就把第一个分录平了.3、收到发票后,按发票重新入帐时,编制会计分录如下: 借:原材料XX材料 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--XX公司 支付货款时,编制会计分录如下: 借:应付账款-XX公司 贷:银行存款 这笔采购业务就结束了.
@蒯邵4666：请问暂估入帐分录怎么做呀?
温霞18755598504…… 以商业为例子: 摘要:暂估入库 借:库存商品 100 贷:应付帐款--暂估应付款 100 等下个月发票到时就冲回去: 摘要:冲暂估 借:库存商品 -100 贷:应付帐款--暂估应付款 -100 摘要:票到重新入库 借:库存商品 100 贷:银行存款/现金/应付帐款-XX公司上面是用电脑作帐就这样,如果手工的话,就红字冲
