暂估入账冲回如何会计分录
@池豪1684：请举例,原材料暂估入账和冲暂估的会计分录 -
劳肺13036282477…… 是这样的,本月材料暂估:借:原材料贷:应付账款-材料暂估到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回:借:原材料(红字)贷:应付账款-材料暂估(红字)如果发票过来了,按流程记账:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款
@池豪1684：购进商品货到票未到,预估入账的会计分录怎么做?下月冲回分录怎么做? -
劳肺13036282477…… 货到票未到,暂估入账:借,库存商品 贷,应付账款—暂估应付账款. 下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可. 暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下: 1、月底进货暂估入账, 借:库存商品/原材...
@池豪1684：暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?
劳肺13036282477…… 1、估入 借:库存商品-XXX 贷:应付账款--暂估 2、下月初,暂估入账要冲回 借:库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估(红字) 估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.###个人觉得,就现在的税收形势来看,该上的税最好不要少,审得最后被查起来还是要补缴的,说不定哪年来个大检查,罚的款都比上的税多.所得税不只是看利润的,有些成本项目不在税前扣除范围,也得纳税调整回来,所以你先看看目前的成本构成,再看看从方面入手,和去年同期对比一下.
@池豪1684：对于尚未收到发票账单的收料凭证,月末应先暂估入账,下期初做相反分录冲回 -
劳肺13036282477…… 暂估入账概念根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期...
@池豪1684：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
劳肺13036282477…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@池豪1684：估价入账的账务处理 -
劳肺13036282477…… 1、入库时 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价2、下月初,暂估入账要做冲回账务处理 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字)
@池豪1684：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
劳肺13036282477…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@池豪1684：原材料暂估入库后月初冲回 是做相反分录呢还是也可 -
劳肺13036282477…… 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账. 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 注:不是“相反分录”,是“原笔冲回”.
@池豪1684：你好,如果当月做了暂估收入(有进项销项不够用),下个月怎么冲回?具体的会计分录? -
劳肺13036282477…… 暂估的都在下个月一次性全冲. 就是做一张凭证把暂估的那一张凭证原数用红字冲掉.就是等于你没有暂估 再做一张准确的凭证就完了.这样即清楚又简单!
@池豪1684：暂估入账 分录如何做 -
劳肺13036282477…… 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
劳肺13036282477…… 是这样的,本月材料暂估:借:原材料贷:应付账款-材料暂估到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回:借:原材料(红字)贷:应付账款-材料暂估(红字)如果发票过来了,按流程记账:借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款/银行存款
@池豪1684：购进商品货到票未到,预估入账的会计分录怎么做?下月冲回分录怎么做? -
劳肺13036282477…… 货到票未到,暂估入账:借,库存商品 贷,应付账款—暂估应付账款. 下月反方向冲销待票到做笔正常分录即可. 暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下: 1、月底进货暂估入账, 借:库存商品/原材...
@池豪1684：暂估入库以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?
劳肺13036282477…… 1、估入 借:库存商品-XXX 贷:应付账款--暂估 2、下月初,暂估入账要冲回 借:库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估(红字) 估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.###个人觉得,就现在的税收形势来看,该上的税最好不要少,审得最后被查起来还是要补缴的,说不定哪年来个大检查,罚的款都比上的税多.所得税不只是看利润的,有些成本项目不在税前扣除范围,也得纳税调整回来,所以你先看看目前的成本构成,再看看从方面入手,和去年同期对比一下.
@池豪1684：对于尚未收到发票账单的收料凭证,月末应先暂估入账,下期初做相反分录冲回 -
劳肺13036282477…… 暂估入账概念根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期...
@池豪1684：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
劳肺13036282477…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@池豪1684：估价入账的账务处理 -
劳肺13036282477…… 1、入库时 借:原材料(或库存商品) 贷:应付账款--暂估价2、下月初,暂估入账要做冲回账务处理 借:原材料(或库存商品)(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字)
@池豪1684：暂估入账结转成本后怎么冲回(暂估入账结转的成本用冲吗)
劳肺13036282477…… 暂估入账由于财务核算基本假设之一会计分期产生的,期末发生货已到而发票未到情况,为保证财务部门的明细账和物资保管部门的明细账一致,对已入库未开票的存货进行暂估入账.以增值税一般纳税人为例介绍如下:前提或条件《企业会计准则》《小企业会计准则》步骤或流程1期末按存货科目明细及供应商汇总货已到票未开存货.2编制会计分录:借:原材料(库存商品等)贷:应付账款——暂估(供应商)3下月初冲回,按以上分录编制红字记账凭证.4下月开具原材料发票时:借:原材料(库存商品等)应交税费——应交增值税——进项税贷:应付账款等5假如下月末还没开具发票,按上述方法再估.
@池豪1684：原材料暂估入库后月初冲回 是做相反分录呢还是也可 -
劳肺13036282477…… 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账. 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 注:不是“相反分录”,是“原笔冲回”.
@池豪1684：你好,如果当月做了暂估收入(有进项销项不够用),下个月怎么冲回?具体的会计分录? -
劳肺13036282477…… 暂估的都在下个月一次性全冲. 就是做一张凭证把暂估的那一张凭证原数用红字冲掉.就是等于你没有暂估 再做一张准确的凭证就完了.这样即清楚又简单!
@池豪1684：暂估入账 分录如何做 -
劳肺13036282477…… 分录原则上是正确的.如上所述,若能取得专用发票,可以计提进项(虽然暂时不能抵扣),这样不至于虚增存货成本.另外,虽然暂估入库一般次月要冲回,待收到发票时重新入账;但既然款已支付,说明金额不会调整,那么可以视为票到直接入账,不必冲回重入,待发票到后附在原始凭证即可.
