月初红字冲销暂估入账
@邬农6732：关于采购暂估入账的处理!! -
宁娟18365572949…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@邬农6732：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
宁娟18365572949…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@邬农6732：暂估入库,如何冲销(采用全月一次加权平均法计算出库成本;月初红冲暂估) -
宁娟18365572949…… 1、暂估金额与发票金额不一致很正常,既然是估吗就很难保证完全一样. 2、如果暂估的物料当月已经全部耗完,没有结存了就可以把这部分金额放到对应的产成品成本上.如果产成品也没有库存了,可以放到对应的主营业务成本上去,只放差额就可以了.
@邬农6732：下月如何冲销上月暂估入账的凭?当月暂估入账之后,下月如何冲销上月
宁娟18365572949…… 暂估入账的概念:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商...
@邬农6732：冲销上月暂估入账的货款会计分录怎么写?暂估入账什么意思
宁娟18365572949…… 如果当初暂估入账时做了明细科目,冲销时也需做明细,否则无法从明细账中冲出,会造成明细账与总账不符. 借:原材料—**材料 (红字) 贷:应付账款—**公司 (红字) 再按发票面值做一笔蓝字分录即可,分录同上,只是用蓝字.
@邬农6732：为什么要进行暂估入账?如果票据下月还没有到,还用不要用在下月月初冲回 -
宁娟18365572949…… 根据权责发生制的原则 暂估有两种方式冲销一种月底暂估月初冲销,一种是单到才冲销.
@邬农6732：原材料暂估入账红字冲销是用红字做一张原来的凭证吗 还是做一张数量金额是红字的凭证 -
宁娟18365572949…… 原材料暂复估入账红字冲销不是用红字做一张原来的凭证,而是做一张数量金额用红字的凭证. 原材料暂估入账的原因及具体方法: 材料中的暂估材料主要是原制材料已到,发票未到,货款尚未支付.在此情况2113下,为做到原材料5261账实相符,应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账,借记“原材料”科目,贷记“应付账款”科目.下月初作相反的会计分录予以冲回,以便下月正式付款或开出承兑汇票时按正常4102程序借商“原材料”、“应缴税费—应缴增值税(进项税额)”科目,1653贷记“银行存款”或“应付票据”等科目.
@邬农6732：暂估冲红出库是什么意思? -
宁娟18365572949…… 暂估冲红出库是上个月还未到票部分暂估入账了,次月把这些暂估冲掉,按实际到票正常账务处理. 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者...
@邬农6732：会计做账时,什么情况下暂估入库,怎么才能冲暂估入库! -
宁娟18365572949…… 原材料已经验收入库,但是到月底未收到发票时,先根据合同或是协议上的金额暂估入库,收到发票时冲销暂估入库.1、收到材料时借:原材料--暂估入库贷:应付账款--暂估应付款2、收到发票时用红字冲销借:原材料--暂估入库(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)借:原材料应交税金--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(或应付账款)
@邬农6732：原材料上年度暂估方式入帐,本年度怎么冲销 -
宁娟18365572949…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
宁娟18365572949…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@邬农6732：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
宁娟18365572949…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@邬农6732：暂估入库,如何冲销(采用全月一次加权平均法计算出库成本;月初红冲暂估) -
宁娟18365572949…… 1、暂估金额与发票金额不一致很正常,既然是估吗就很难保证完全一样. 2、如果暂估的物料当月已经全部耗完,没有结存了就可以把这部分金额放到对应的产成品成本上.如果产成品也没有库存了,可以放到对应的主营业务成本上去,只放差额就可以了.
@邬农6732：下月如何冲销上月暂估入账的凭?当月暂估入账之后,下月如何冲销上月
宁娟18365572949…… 暂估入账的概念:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商...
@邬农6732：冲销上月暂估入账的货款会计分录怎么写?暂估入账什么意思
宁娟18365572949…… 如果当初暂估入账时做了明细科目,冲销时也需做明细,否则无法从明细账中冲出,会造成明细账与总账不符. 借:原材料—**材料 (红字) 贷:应付账款—**公司 (红字) 再按发票面值做一笔蓝字分录即可,分录同上,只是用蓝字.
@邬农6732：为什么要进行暂估入账?如果票据下月还没有到,还用不要用在下月月初冲回 -
宁娟18365572949…… 根据权责发生制的原则 暂估有两种方式冲销一种月底暂估月初冲销,一种是单到才冲销.
@邬农6732：原材料暂估入账红字冲销是用红字做一张原来的凭证吗 还是做一张数量金额是红字的凭证 -
宁娟18365572949…… 原材料暂复估入账红字冲销不是用红字做一张原来的凭证,而是做一张数量金额用红字的凭证. 原材料暂估入账的原因及具体方法: 材料中的暂估材料主要是原制材料已到,发票未到,货款尚未支付.在此情况2113下,为做到原材料5261账实相符,应先按双方合同约定的价格或计划价格暂估入账,借记“原材料”科目,贷记“应付账款”科目.下月初作相反的会计分录予以冲回,以便下月正式付款或开出承兑汇票时按正常4102程序借商“原材料”、“应缴税费—应缴增值税(进项税额)”科目,1653贷记“银行存款”或“应付票据”等科目.
@邬农6732：暂估冲红出库是什么意思? -
宁娟18365572949…… 暂估冲红出库是上个月还未到票部分暂估入账了,次月把这些暂估冲掉,按实际到票正常账务处理. 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者...
@邬农6732：会计做账时,什么情况下暂估入库,怎么才能冲暂估入库! -
宁娟18365572949…… 原材料已经验收入库,但是到月底未收到发票时,先根据合同或是协议上的金额暂估入库,收到发票时冲销暂估入库.1、收到材料时借:原材料--暂估入库贷:应付账款--暂估应付款2、收到发票时用红字冲销借:原材料--暂估入库(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)借:原材料应交税金--应交增值税--进项税额 贷:银行存款(或应付账款)
@邬农6732：原材料上年度暂估方式入帐,本年度怎么冲销 -
宁娟18365572949…… 上年估价已入账的,把估价入账的用红字冲销,收到发票后,按发票上的价款入账. 具体的会计分录: 1.估价入账 借:原材料--暂估 贷:应付账款 2. 今年收到发票先用红字冲销估价款 借:原材料--暂估(红字) 贷:应付账款 (红字) 3. 然后按发票入账 借:原材料 贷:银行存款(应付账款)
