红冲暂估成本的分录
@宇若631：暂估成本分录怎么处理? -
姓艺17140015274…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宇若631：成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做
姓艺17140015274…… 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
@宇若631：暂估入账收到发票后如何调成本 -
姓艺17140015274…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
@宇若631：关于采购暂估入账的处理!! -
姓艺17140015274…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@宇若631：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
姓艺17140015274…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@宇若631：暂估入库如何做分录?如何冲红?
姓艺17140015274…… 1月购进做假如 借:暂估入库 100000 贷:应付账款 100000 2月份开来发票,就把1月暂估原来的科目和金额红冲, 借:暂估入库 -100000 贷:应付账款 -100000 然后把收到的发票按实际做入库就可以了.这样和库存一致,帐也对得上,税额也对.
@宇若631：本月暂估成本已记账并结转主营业务成本 次月实际成本算出后 如何做会计分录 -
姓艺17140015274…… 一般来说,暂估进成本的金额和实际成本相差不会太大,所以,生产企业不用调整主营业务成本的. 1、次月月初做一笔红字分录,将上月暂估冲回 2、拿到发票后,按发票金额计入实际存货 3、金额差异+本期实际购买金额)/该物料本期数量=物料平均成本,按该物料领用数量*物料平均成本计算本期计入生产成本的原材料(生产企业) 商业企业因核算较为简单,差异可以直接调整主营业务成本.
@宇若631：暂估成本的会计分录怎么?暂估成本的会计分录怎么做
姓艺17140015274…… 拿到材料时账务处理是对的,但收到发票时账务处理不正确,应当是: 收到发票时,首先红字冲销原暂估的分录,借工程物资--暂估款 贷应付账款 (原金额,红字) 然后按照正确的材料采购进行账务处理,按照发票数量和金额, 借:工程物资 贷应付账款
@宇若631：8月份暂估了一笔成本,现在成本票只到了一部分,怎么做账? -
姓艺17140015274…… 先把暂估红字冲回,再重新按照发票所载金额入账就可以了 1、先冲销暂估入账分录 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款 (红字) 2、然后,按发票价格入账 借:库存商品 贷:应付账款(或银行存款等)
@宇若631：暂估成本冲红 -
姓艺17140015274…… 一般来说,暂估入库冲红只用冲购入商品的分录然后结转成本的分录,如果原暂估的金额与实际的不一样的,差额部分直接调整在收到发票的当月即可,如果金额一致则不需要调整结转损益的也不用冲红
姓艺17140015274…… 暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂估入账,形成暂估凭证. 1.暂估入库 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商...
@宇若631：成本暂估会计分录怎么?成本暂估会计分录怎么做
姓艺17140015274…… 如果是一般纳税人开具了增值税专用发票的33台借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000没有开具发票的33台做暂估入账借:库存商品66000贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000待取得发票时,红字冲回暂估入账会计分录,重新编制会计分录借:库存商品56410.26借:应交税费-应交增值税(进项税额)9589.74贷:银行存款(或库存现金或应付账款)66000成本应当按照贵公司选择的成本计算方法计算的单位成本计价.即:已销商品数量*单位成本计算=已销商品总成本.借:主营业务成本贷:库存商品
@宇若631：暂估入账收到发票后如何调成本 -
姓艺17140015274…… 暂估入账 一般次月就将暂估入账冲出,待收到发票后再入账,故不用可以调整成本.
@宇若631：关于采购暂估入账的处理!! -
姓艺17140015274…… 每月底暂估入账,次月初冲销暂估,直到收到发票为止!1、月初冲销上月暂估借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款 (冲销时的分录,金额为负数)2、收到部分金额发票借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款3、暂估本月应暂估数据为:剩余未取得发票的金额借:原材料 应交税费—增值税—进项税 贷:应付账款
@宇若631：本月暂估入账下月红字冲消那些科目,冲消完后再怎么做分录 -
姓艺17140015274…… 冲销分录,只需将暂估入库的凭证冲销,即原分录不变,金额改成负数即可: 借:库存商品 (负数红字) 贷:应付账款 (负数红字) 冲销完后,在取得发票时,按发票实际金额入账: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 如果月底仍未取得发票,继续暂估.
@宇若631：暂估入库如何做分录?如何冲红?
姓艺17140015274…… 1月购进做假如 借:暂估入库 100000 贷:应付账款 100000 2月份开来发票,就把1月暂估原来的科目和金额红冲, 借:暂估入库 -100000 贷:应付账款 -100000 然后把收到的发票按实际做入库就可以了.这样和库存一致,帐也对得上,税额也对.
@宇若631：本月暂估成本已记账并结转主营业务成本 次月实际成本算出后 如何做会计分录 -
姓艺17140015274…… 一般来说,暂估进成本的金额和实际成本相差不会太大,所以,生产企业不用调整主营业务成本的. 1、次月月初做一笔红字分录,将上月暂估冲回 2、拿到发票后,按发票金额计入实际存货 3、金额差异+本期实际购买金额)/该物料本期数量=物料平均成本,按该物料领用数量*物料平均成本计算本期计入生产成本的原材料(生产企业) 商业企业因核算较为简单,差异可以直接调整主营业务成本.
@宇若631：暂估成本的会计分录怎么?暂估成本的会计分录怎么做
姓艺17140015274…… 拿到材料时账务处理是对的,但收到发票时账务处理不正确,应当是: 收到发票时,首先红字冲销原暂估的分录,借工程物资--暂估款 贷应付账款 (原金额,红字) 然后按照正确的材料采购进行账务处理,按照发票数量和金额, 借:工程物资 贷应付账款
@宇若631：8月份暂估了一笔成本,现在成本票只到了一部分,怎么做账? -
姓艺17140015274…… 先把暂估红字冲回,再重新按照发票所载金额入账就可以了 1、先冲销暂估入账分录 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款 (红字) 2、然后,按发票价格入账 借:库存商品 贷:应付账款(或银行存款等)
@宇若631：暂估成本冲红 -
姓艺17140015274…… 一般来说,暂估入库冲红只用冲购入商品的分录然后结转成本的分录,如果原暂估的金额与实际的不一样的,差额部分直接调整在收到发票的当月即可,如果金额一致则不需要调整结转损益的也不用冲红
