月末结转的分录还能转回么
@闻善1303：上月已经结转损益的分录,本月可冲回再结转吗?分录如何做?先谢过!!!拜谢!!! -
左庾15735492990…… 可以的,有两种方法: 1、如果是少结转了,只要再补充结转差额,分录相同. 2、如果是多结转了,差额用红字,分录相同. 也可以全部用红字冲回,再重新结转,分录相同.
@闻善1303：月底销售成本多转了怎么冲回做分录 -
左庾15735492990…… 分两种情况处理:第一,如果你还没有就本月结转,可直接按相反方向做分录,把多结转的成本转回. 第二,如果本月已结账,那就等下月成本结转时少结点成本就可以了. 从你的提问好像是第一种情况吧.
@闻善1303：上个月多结转了的管理费用,要转回来怎么转 -
左庾15735492990…… 做凭证,和结转是的分录一样,但是数字是红字,这样就可以冲回来了.
@闻善1303：关于月底结转损益的问题? -
左庾15735492990…… 可以冲回重做.1、补提:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税;2.结转时:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整.3.交税时:借:应交税金-所得税 贷:银行存款.4.同时调整2009年调整月份及以后的资产负债表应交税金和未分配利润年初数.问题补充:“以前年度损益调整”科目现在还用吗,不是说没有这个科目了吗?如果不通过这个科目是否能行呢?直接:借:利润分配-未分配利润 贷方:应交税金 借:应交税金 贷:银行存款 新企业会计准则与企业会计制度的科目设置异同:6901 以前年度损益调整 5801 以前年度损益调整 不变 ,科目现在还用.你的所得税汇算清缴补交税款是上年的损益,这样做会增加当年的损益.
@闻善1303：在月终结转生产成本时多结转了原材料,且月末没有在产品.下月发现了,怎么样才能冲回,会计分录如何处理 -
左庾15735492990…… 可以直接调账, 借库存商品(红字)贷原材料(红字)
@闻善1303：月末结转会计分录 -
左庾15735492990…… 一、先结转收入: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:主营业务税金及附加 贷:其他业务支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营...
@闻善1303：增值税月末结转分录 -
左庾15735492990…… 1、一般纳税人上交增值税的会计处理 借:应交税金——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时,作相反的会计分录. 2、月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增...
@闻善1303：上月多做收入已结转利润,本月想冲回该如何做会计分录,还需要结转么 -
左庾15735492990…… 无论收入是正数还是负数,均需要结转,只是结转的符号不同罢了.
@闻善1303：月末结转后的会计分录要登记入总账吗?
左庾15735492990…… 明细账和总账是要记的,不过明细账应该在发生的时候计入,月底结账的时候再来计入就工程比较大,做的事情也就比较多.例如:应收账款的明细账,你在发生的时候就计入,每发生一笔就记一笔,应收多少,收款多少,到月底结余,再计入到总账中去.
@闻善1303：成本误记管理费用,已经结转到本来利润的数怎样转回呢(如何做分录)? -
左庾15735492990…… 借:开发成本 贷:管理费用 月底按损益科目发生额正常结转就好了
左庾15735492990…… 可以的,有两种方法: 1、如果是少结转了,只要再补充结转差额,分录相同. 2、如果是多结转了,差额用红字,分录相同. 也可以全部用红字冲回,再重新结转,分录相同.
@闻善1303：月底销售成本多转了怎么冲回做分录 -
左庾15735492990…… 分两种情况处理:第一,如果你还没有就本月结转,可直接按相反方向做分录,把多结转的成本转回. 第二,如果本月已结账,那就等下月成本结转时少结点成本就可以了. 从你的提问好像是第一种情况吧.
@闻善1303：上个月多结转了的管理费用,要转回来怎么转 -
左庾15735492990…… 做凭证,和结转是的分录一样,但是数字是红字,这样就可以冲回来了.
@闻善1303：关于月底结转损益的问题? -
左庾15735492990…… 可以冲回重做.1、补提:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税;2.结转时:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整.3.交税时:借:应交税金-所得税 贷:银行存款.4.同时调整2009年调整月份及以后的资产负债表应交税金和未分配利润年初数.问题补充:“以前年度损益调整”科目现在还用吗,不是说没有这个科目了吗?如果不通过这个科目是否能行呢?直接:借:利润分配-未分配利润 贷方:应交税金 借:应交税金 贷:银行存款 新企业会计准则与企业会计制度的科目设置异同:6901 以前年度损益调整 5801 以前年度损益调整 不变 ,科目现在还用.你的所得税汇算清缴补交税款是上年的损益,这样做会增加当年的损益.
@闻善1303：在月终结转生产成本时多结转了原材料,且月末没有在产品.下月发现了,怎么样才能冲回,会计分录如何处理 -
左庾15735492990…… 可以直接调账, 借库存商品(红字)贷原材料(红字)
@闻善1303：月末结转会计分录 -
左庾15735492990…… 一、先结转收入: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:主营业务税金及附加 贷:其他业务支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营...
@闻善1303：增值税月末结转分录 -
左庾15735492990…… 1、一般纳税人上交增值税的会计处理 借:应交税金——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时,作相反的会计分录. 2、月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增...
@闻善1303：上月多做收入已结转利润,本月想冲回该如何做会计分录,还需要结转么 -
左庾15735492990…… 无论收入是正数还是负数,均需要结转,只是结转的符号不同罢了.
@闻善1303：月末结转后的会计分录要登记入总账吗?
左庾15735492990…… 明细账和总账是要记的,不过明细账应该在发生的时候计入,月底结账的时候再来计入就工程比较大,做的事情也就比较多.例如:应收账款的明细账,你在发生的时候就计入,每发生一笔就记一笔,应收多少,收款多少,到月底结余,再计入到总账中去.
@闻善1303：成本误记管理费用,已经结转到本来利润的数怎样转回呢(如何做分录)? -
左庾15735492990…… 借:开发成本 贷:管理费用 月底按损益科目发生额正常结转就好了
