留抵退税抵减附加税
@高爸6268：增值税留抵税额抵减欠税后附加税如何处理?
丘仇18225596721…… 因为会计年度与税务年度都是从1月1日到12月31日,所以在一个会计年度结束前不必更正,到了年末最后一个月再重新计算一遍,该补提的要补提,该冲减的就冲减.到了期末还是反映多交了,就冲掉.这样不影响当年损益.同时申请地税退款(或下年度抵交).
@高爸6268：当期增量留抵退税50万,应交增值税10万,40万是否可以结转以后属期冲减附加税计? -
丘仇18225596721…… 当期增量留抵退税50万,应交增值税10万,40万是否可以结转以后属期冲减附加税计?深圳机场将继续
@高爸6268：留抵税额涉及的附加税是否在下一期做相应抵减 -
丘仇18225596721…… 增值税有留抵意味着当期不用交增值税,也就不存在交纳附加税的问题
@高爸6268：期末留抵退税政策的集成电路企业,其附加税如何缴纳 -
丘仇18225596721…… 根据《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2017〕17号)文件的规定:“享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业,其退还的增值税期末留抵税额,应在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中予以扣除.”
@高爸6268：留抵税额高退税额时要交城建税和教育附加吗?
丘仇18225596721…… 这样没有后果,留抵数高于退税额,多出来的部分继续留抵以后期间,而且这个留抵额是不需要交城建税和教育费附加的.需要交纳城建税和教育费附加的,是当期实际应交增值税金额+当期免抵税额,当期有留抵,则实际应交增值税金额为零,你只要看当期免抵税额是多少,并以此为基数缴纳城建税和教育费附加就行了.
@高爸6268：以留抵税额抵欠的增值税是否要交城建税? -
丘仇18225596721…… 城建税,附加税是根据当前的应交增值税计算的.有留抵的税额是抵减当期销项税额的,所以算起来留抵税额抵欠的增值税不要交城建税的.
丘仇18225596721…… 因为会计年度与税务年度都是从1月1日到12月31日,所以在一个会计年度结束前不必更正,到了年末最后一个月再重新计算一遍,该补提的要补提,该冲减的就冲减.到了期末还是反映多交了,就冲掉.这样不影响当年损益.同时申请地税退款(或下年度抵交).
@高爸6268：当期增量留抵退税50万,应交增值税10万,40万是否可以结转以后属期冲减附加税计? -
丘仇18225596721…… 当期增量留抵退税50万,应交增值税10万,40万是否可以结转以后属期冲减附加税计?深圳机场将继续
@高爸6268：留抵税额涉及的附加税是否在下一期做相应抵减 -
丘仇18225596721…… 增值税有留抵意味着当期不用交增值税,也就不存在交纳附加税的问题
@高爸6268：期末留抵退税政策的集成电路企业,其附加税如何缴纳 -
丘仇18225596721…… 根据《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税期末留抵退税有关城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2017〕17号)文件的规定:“享受增值税期末留抵退税政策的集成电路企业,其退还的增值税期末留抵税额,应在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中予以扣除.”
@高爸6268：留抵税额高退税额时要交城建税和教育附加吗?
丘仇18225596721…… 这样没有后果,留抵数高于退税额,多出来的部分继续留抵以后期间,而且这个留抵额是不需要交城建税和教育费附加的.需要交纳城建税和教育费附加的,是当期实际应交增值税金额+当期免抵税额,当期有留抵,则实际应交增值税金额为零,你只要看当期免抵税额是多少,并以此为基数缴纳城建税和教育费附加就行了.
@高爸6268：以留抵税额抵欠的增值税是否要交城建税? -
丘仇18225596721…… 城建税,附加税是根据当前的应交增值税计算的.有留抵的税额是抵减当期销项税额的,所以算起来留抵税额抵欠的增值税不要交城建税的.
