留抵退税的弊端
@笪芬5286：为什么应退税额为期末留抵税额和免抵退税额中小的一方 -
柴索13183753584…… 因为退税实际就是退期末留抵税额,免抵退税额只是一个载体,所以就长期来说,只是退期末留抵税额,不得大于期末留抵,但是当期来说,只能按照免抵退税为限,一次次的退期末留抵税额.
@笪芬5286：如何应对“免、抵?如何应对免、抵、退”政策管理中存在的一些问题
柴索13183753584…… 如何应对“免、抵、退”政策管理中存在的一些问题: 一、现行“免、抵、退”政策... ①12个月不予退税,必然会造成留抵税额的无限增大,12个月期满后很长一段时间内...
@笪芬5286：企业所得税季度预缴多了,办留抵是不是比办退税,税局更容易审批通过?如果办留抵,最多能留抵几年? -
柴索13183753584…… 现在发现全年运营属于亏损,还必须经过纳税调整,每年5月底前是汇算清缴期,如果经过汇算清缴企业还是属于亏损,那全年已经缴纳的税款可以申请留底或者退税,一般退税不现实,可以从2季度应纳税款中抵免
@笪芬5286：资产重组涉及的留抵税额如何处理 -
柴索13183753584…… 国税12366答:《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》规定,纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税.为此,不论资产重组如何作价,留抵税额中与所转移货物有关的部分,可以随货物转移.如果这100万元留抵税额全都是资产重组中的货物在购进时产生的,则可以随同货物转至母公司作为进项税额.假如资产重组中的货物是已抵扣进项税额的固定资产,应按计算固定资产进项税额转出的方法计算,并转到母公司作进项税额.假如留抵税额100万元与资产重组中的货物无关,则应留在原公司继续抵扣.
@笪芬5286：增值税进项税额大于销项税额可以一直抵扣下去吗?有无时间限制? -
柴索13183753584…… 1、可以一直抵扣下去没有时间的限制.只要企业没有推迟确认收入、没有隐瞒收入,所取得的进项税额都是为生产经营而真实发生的,那么进项税额大于销项税额就没有税收风险.2、辅导期过后去国税局转正就可以了,剩下的进项税继续抵扣...
@笪芬5286：为什么当期期末留抵额大于当期免抵退税额时,当期应退税额为当期免抵退税额 -
柴索13183753584…… 因为免抵退税额是出口货物可退税的限额.当期期末留抵税额大于当期免抵退税额,多出来的部分可能是由本期进货大于本期销货造成的,与出口无关,故不能退税. 例:极端情况:期初应交增值税余额为0,当期出口为0,免抵退税额为0,当期销售10万元,销项税额1.7万元,当期购货20万元,进项税额3.4万元,1.7万元期末留抵数大于免抵退税的数字,不能申请退税.
@笪芬5286：当期免抵税额与当期留抵税额有什么不同,对下期产生的影响是怎样的
柴索13183753584…… 你说的是增值税出口退税吗?看完理论与例题会对你有帮助的:1.计算公式: 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额*征税率-当期全部进项税额 当期应退税额=出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*退税税率 若当期应退税额>当期应纳税额则...
@笪芬5286：过高的留抵税使得利润虚增怎么办 -
柴索13183753584…… “大企业”没有产生国税收入的直接原因在于,它们的留抵税额过大,抵消了销项税额,使得增值税应纳税额长期为0. 留抵税额是什么?又是如何产生的? 根据增值税暂行条例,纳税人当期销项税额小于当期进项税额,其不足抵扣的部分可...
@笪芬5286：如何理解＂当期期末留抵税额>当期免抵退税额, 当期应退税额=当期免抵退税额＂ -
柴索13183753584…… 当期免抵退税额是当期允许享受税收优惠的总额,也就是个最高限额,当期期末留抵税额是当期应抵扣的金额,这个数值大于税务局允许抵扣的限额,当然以税务局允许抵扣的限额为税务局当期能退给公司的税额.未退的部分转入下期抵扣.
@笪芬5286：期末留抵税额的作用 -
柴索13183753584…… 如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
柴索13183753584…… 因为退税实际就是退期末留抵税额,免抵退税额只是一个载体,所以就长期来说,只是退期末留抵税额,不得大于期末留抵,但是当期来说,只能按照免抵退税为限,一次次的退期末留抵税额.
@笪芬5286：如何应对“免、抵?如何应对免、抵、退”政策管理中存在的一些问题
柴索13183753584…… 如何应对“免、抵、退”政策管理中存在的一些问题: 一、现行“免、抵、退”政策... ①12个月不予退税,必然会造成留抵税额的无限增大,12个月期满后很长一段时间内...
@笪芬5286：企业所得税季度预缴多了,办留抵是不是比办退税,税局更容易审批通过?如果办留抵,最多能留抵几年? -
柴索13183753584…… 现在发现全年运营属于亏损,还必须经过纳税调整,每年5月底前是汇算清缴期,如果经过汇算清缴企业还是属于亏损,那全年已经缴纳的税款可以申请留底或者退税,一般退税不现实,可以从2季度应纳税款中抵免
@笪芬5286：资产重组涉及的留抵税额如何处理 -
柴索13183753584…… 国税12366答:《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》规定,纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税.为此,不论资产重组如何作价,留抵税额中与所转移货物有关的部分,可以随货物转移.如果这100万元留抵税额全都是资产重组中的货物在购进时产生的,则可以随同货物转至母公司作为进项税额.假如资产重组中的货物是已抵扣进项税额的固定资产,应按计算固定资产进项税额转出的方法计算,并转到母公司作进项税额.假如留抵税额100万元与资产重组中的货物无关,则应留在原公司继续抵扣.
@笪芬5286：增值税进项税额大于销项税额可以一直抵扣下去吗?有无时间限制? -
柴索13183753584…… 1、可以一直抵扣下去没有时间的限制.只要企业没有推迟确认收入、没有隐瞒收入,所取得的进项税额都是为生产经营而真实发生的,那么进项税额大于销项税额就没有税收风险.2、辅导期过后去国税局转正就可以了,剩下的进项税继续抵扣...
@笪芬5286：为什么当期期末留抵额大于当期免抵退税额时,当期应退税额为当期免抵退税额 -
柴索13183753584…… 因为免抵退税额是出口货物可退税的限额.当期期末留抵税额大于当期免抵退税额,多出来的部分可能是由本期进货大于本期销货造成的,与出口无关,故不能退税. 例:极端情况:期初应交增值税余额为0,当期出口为0,免抵退税额为0,当期销售10万元,销项税额1.7万元,当期购货20万元,进项税额3.4万元,1.7万元期末留抵数大于免抵退税的数字,不能申请退税.
@笪芬5286：当期免抵税额与当期留抵税额有什么不同,对下期产生的影响是怎样的
柴索13183753584…… 你说的是增值税出口退税吗?看完理论与例题会对你有帮助的:1.计算公式: 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额*征税率-当期全部进项税额 当期应退税额=出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*退税税率 若当期应退税额>当期应纳税额则...
@笪芬5286：过高的留抵税使得利润虚增怎么办 -
柴索13183753584…… “大企业”没有产生国税收入的直接原因在于,它们的留抵税额过大,抵消了销项税额,使得增值税应纳税额长期为0. 留抵税额是什么?又是如何产生的? 根据增值税暂行条例,纳税人当期销项税额小于当期进项税额,其不足抵扣的部分可...
@笪芬5286：如何理解＂当期期末留抵税额>当期免抵退税额, 当期应退税额=当期免抵退税额＂ -
柴索13183753584…… 当期免抵退税额是当期允许享受税收优惠的总额,也就是个最高限额,当期期末留抵税额是当期应抵扣的金额,这个数值大于税务局允许抵扣的限额,当然以税务局允许抵扣的限额为税务局当期能退给公司的税额.未退的部分转入下期抵扣.
@笪芬5286：期末留抵税额的作用 -
柴索13183753584…… 如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
