税局说留抵退税可以不退吗
@桑金3193：有人听过留底的税《是已交增值税》是不能退的吗?
纪武14745495369…… 财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知财税[2005]165号第六项规定:一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税.
@桑金3193：求助:增值税进项未冲抵,税额过重!能退税吗? -
纪武14745495369…… 您好,进项税额有留抵是不可以退税的,但是您可以在以后的月度继续冲抵.经验证的进项税发票当月申报,然后从验证当月起,直至抵扣完为止.未名明德
@桑金3193：税局给我公司定的退税率5%,是不是不能退税了,具体的账务怎么处理? -
纪武14745495369…… 退税率不是税务定的,而是受你的出口商品退税率、实际增值税留抵税额的多少等多因素决定的.是否能退税,目前主要看是否有增值税“留抵税额”.1、出口货物收齐单证后,先填写《出口免抵退税申报明细表》,按照14列“出口销售额乘征退税率之差”合计数,作“进项税额转出”处理:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出2、免抵退税申报成功后,对“应免税税额”、“应退税额”做以下处理:借:应收补贴款——出口退税 (应退税额) 应交税费——应交增值税——出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税费——应交增值税——出口退税
@桑金3193：出口退税额小于留抵额的部分是不是就不退了. -
纪武14745495369…… 是的,出口退税额大于留抵额的那部分是不退的,转作留抵,即作为下期的留抵税额. 希望能帮助到您!
@桑金3193：只核销不退税可以吗 -
纪武14745495369…… 可以不退税,但为什么不退呢.如果开了发票,不退税也没事,因为厂家开 了发票就相当于交了税.但既然开了票,不退税你不就损失了吗?如果没开发票,那就要按照出口金额交一部分税,就相当于不退税还要交税.
@桑金3193：地税有退税可以抵税吗 -
纪武14745495369…… 2010年因符合小型企业可以退税2000元,税局人说可以抵税,不退税,——这是税收优惠,但是不退现金.应退的税款作为预交税款来处理. 会计分录:借:应缴税费---应交营业税等 贷:营业外收入---补贴收入 就是以后计提的应缴税费,不用再缴纳现钱了.在2000元额度之内,可以自行转入营业外收入
@桑金3193：交企业所得税时交重了怎么办?可不可以不退税选择抵顶?是自行抵顶还是去税务局备案? -
纪武14745495369…… 因为税票上的所属时期不同,不能自行抵顶,只能退税.
@桑金3193：企业所得税年度汇算清缴,结果应缴比预缴所得税少,税务机关说留抵,不退税,那我该怎么做账呢 -
纪武14745495369…… 没有任何办法.不过一般来说已交税金栏目应该是根据你年度四个季度所得税预交自动提取到的,不应该是手填的.但是现在已经这样了,要想退税,就必须接受查账.
@桑金3193：本企业留抵增值税16万,库存为零,企业不经营了能退吗? -
纪武14745495369…… 理论上不排除可以退 但是,国税要来稽查,首先,你为什么有留抵,说明你最后收入发生后仍有进货,那么,问题就来了,这些进货去哪了?结论是用于非应税项目了,则按规定要转出,不能抵扣了.最后还要查一下你以前抵扣的是否真的全部用于应税项目了,如果查出来有非应税项目使用的,以前抵扣的还要转出交税 所以,不经营了能注销就注销吧,别计较还有未抵扣的要税局退回.
@桑金3193：增值税免抵退 -
纪武14745495369…… 免抵税额企业并没有缴纳,税务局是不打税单给企业的.对于企业来讲,免抵税额没有实际性的意义,所以增值税纳税申报表中也没有体现免抵税额.但是对于国税局来讲,是可以进行调库的,也就是说算税收收入,而且地方财政可以从中得到25%的增值税分成,所以,在计算企业的增值税税负时,免抵税额是视同应纳税额来参与计算的.
纪武14745495369…… 财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知财税[2005]165号第六项规定:一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税.
@桑金3193：求助:增值税进项未冲抵,税额过重!能退税吗? -
纪武14745495369…… 您好,进项税额有留抵是不可以退税的,但是您可以在以后的月度继续冲抵.经验证的进项税发票当月申报,然后从验证当月起,直至抵扣完为止.未名明德
@桑金3193：税局给我公司定的退税率5%,是不是不能退税了,具体的账务怎么处理? -
纪武14745495369…… 退税率不是税务定的,而是受你的出口商品退税率、实际增值税留抵税额的多少等多因素决定的.是否能退税,目前主要看是否有增值税“留抵税额”.1、出口货物收齐单证后,先填写《出口免抵退税申报明细表》,按照14列“出口销售额乘征退税率之差”合计数,作“进项税额转出”处理:借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出2、免抵退税申报成功后,对“应免税税额”、“应退税额”做以下处理:借:应收补贴款——出口退税 (应退税额) 应交税费——应交增值税——出口抵减内销产品应纳税额 贷:应交税费——应交增值税——出口退税
@桑金3193：出口退税额小于留抵额的部分是不是就不退了. -
纪武14745495369…… 是的,出口退税额大于留抵额的那部分是不退的,转作留抵,即作为下期的留抵税额. 希望能帮助到您!
@桑金3193：只核销不退税可以吗 -
纪武14745495369…… 可以不退税,但为什么不退呢.如果开了发票,不退税也没事,因为厂家开 了发票就相当于交了税.但既然开了票,不退税你不就损失了吗?如果没开发票,那就要按照出口金额交一部分税,就相当于不退税还要交税.
@桑金3193：地税有退税可以抵税吗 -
纪武14745495369…… 2010年因符合小型企业可以退税2000元,税局人说可以抵税,不退税,——这是税收优惠,但是不退现金.应退的税款作为预交税款来处理. 会计分录:借:应缴税费---应交营业税等 贷:营业外收入---补贴收入 就是以后计提的应缴税费,不用再缴纳现钱了.在2000元额度之内,可以自行转入营业外收入
@桑金3193：交企业所得税时交重了怎么办?可不可以不退税选择抵顶?是自行抵顶还是去税务局备案? -
纪武14745495369…… 因为税票上的所属时期不同,不能自行抵顶,只能退税.
@桑金3193：企业所得税年度汇算清缴,结果应缴比预缴所得税少,税务机关说留抵,不退税,那我该怎么做账呢 -
纪武14745495369…… 没有任何办法.不过一般来说已交税金栏目应该是根据你年度四个季度所得税预交自动提取到的,不应该是手填的.但是现在已经这样了,要想退税,就必须接受查账.
@桑金3193：本企业留抵增值税16万,库存为零,企业不经营了能退吗? -
纪武14745495369…… 理论上不排除可以退 但是,国税要来稽查,首先,你为什么有留抵,说明你最后收入发生后仍有进货,那么,问题就来了,这些进货去哪了?结论是用于非应税项目了,则按规定要转出,不能抵扣了.最后还要查一下你以前抵扣的是否真的全部用于应税项目了,如果查出来有非应税项目使用的,以前抵扣的还要转出交税 所以,不经营了能注销就注销吧,别计较还有未抵扣的要税局退回.
@桑金3193：增值税免抵退 -
纪武14745495369…… 免抵税额企业并没有缴纳,税务局是不打税单给企业的.对于企业来讲,免抵税额没有实际性的意义,所以增值税纳税申报表中也没有体现免抵税额.但是对于国税局来讲,是可以进行调库的,也就是说算税收收入,而且地方财政可以从中得到25%的增值税分成,所以,在计算企业的增值税税负时,免抵税额是视同应纳税额来参与计算的.
