税收折旧摊销额举例
@红富6487：资产折旧、摊销纳税调整明细表里面的本期折旧、摊销额怎么填?可以举例说明吗 -
徐邵19125294743…… 是会计吗,不是的话举例你也不明白,是的话,按照固定资产明细账的原值、折旧、相关长期资产、无形资产账簿的原值、摊销填列就行啊.
@红富6487：弄不懂,折旧是怎样调节税收的,调节税收又有什么意义呢?能举个简单易懂的例子吗? -
徐邵19125294743…… 例:有可抵税的固定资产1000万元,按税法规定copy可按20年摊销,每年可在税前计提折旧50万元.当年收入100万元,成本50万元.如没有折旧,应纳企业所得税额=(100-50)*25%=12.5万元.因为有折旧额百50万元,所以实际度就纳所得税额=(100-50-50)*25%=0万元.因为有了折旧,所以当年少交纳企业所得税额12.5万元.
@红富6487：2022小微企企业所得税要填什么表格
徐邵19125294743…… 2022年小微企业所得税,涉及需要填报的表单不超过10张.1、《企业所得税年度纳... 账载金额下的累计折旧摊销额=税收金额下的累计折旧摊销额,纳税调整为0. 举例:...
@红富6487：年度企业所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》中本期折旧、摊销额怎么填 -
徐邵19125294743…… 本期折旧、摊销额有2个数,1个是2113会计数,另1个是税收数,5261会计数是指你本年会计提取的折旧数,按固定资产类别进行填报,将4102全年提取的固定资产折旧按类别分开填,税收数是指1653按税法规定应提取的金额,如果没有增加或专减少固定资产提取的年限,一般2个数都是一样的,主要是反属映加快提取折旧的情况.
@红富6487：固定资产折旧、摊销税前扣除标准 -
徐邵19125294743…… 在申报年度所得税时,有一张“资产折旧、摊销纳税调整明细表”,其中有三大项, 原值为账上原值(会计和税收一致) 年限为账上固定资产的使用年限,一般有规定(房屋建筑物25年,机器设备10年,办公设备5年),会计和税务基本一致. 折旧额(按使用年限法方法计算折旧,如果是加速折旧必须经税务部门认可),如果与税务认可的方法一致,会计和税务基本一致. 以上几项没有差额,税务和会计数据一致,如果有就按税务口径的数据填列在税收一栏,自然就能计算出差额.不过,一般企业是没有差额的.
@红富6487：单价不超过5000元固定资产9.6万元,每月折旧1600元,税收折旧额8.4万是怎么算 -
徐邵19125294743…… 固定资产9.6万元,每月折旧1600元,按年算税收折旧额8.4万肯定是错了,如果是累计折旧额那是有可能的.
@红富6487：1.通过自己举例计算年折旧额,月折旧额,年折旧率,月折旧率及他们之 -
徐邵19125294743…… 比如一个固定资产是60万,无净残值,可用5年,用直线法摊销,年折旧额等于60/5=12万,月折旧额=12/12=1万,年折旧率=12/60=20%,月折旧率=1/60=1.67%
@红富6487：资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额按什么填写啊 -
徐邵19125294743…… 资产折旧纳税表中的本期折旧额,按应提折旧的固定资产的计算折旧的基数*月折旧率的计算结果来填写.资产折旧纳税表中的本期摊销额,按应提摊销的无形资产的计算摊销费...
@红富6487：税收筹划的案例 -
徐邵19125294743…… 贴一个中国税网企业涉税风险分析研究室专家陈萍生点评的筹划案 一个生产民用产品的客户,拟投资建厂扩大生产,在佛山市南海区某工业园购置15亩(10000平方米)土地(使用期限50年)用于兴建5000平方米厂房.按现行价格计算,土地...
@红富6487：汇算清缴中A105080资产折旧表中的第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算出来的,谢谢! -
徐邵19125294743…… 第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.
徐邵19125294743…… 是会计吗,不是的话举例你也不明白,是的话,按照固定资产明细账的原值、折旧、相关长期资产、无形资产账簿的原值、摊销填列就行啊.
@红富6487：弄不懂,折旧是怎样调节税收的,调节税收又有什么意义呢?能举个简单易懂的例子吗? -
徐邵19125294743…… 例:有可抵税的固定资产1000万元,按税法规定copy可按20年摊销,每年可在税前计提折旧50万元.当年收入100万元,成本50万元.如没有折旧,应纳企业所得税额=(100-50)*25%=12.5万元.因为有折旧额百50万元,所以实际度就纳所得税额=(100-50-50)*25%=0万元.因为有了折旧,所以当年少交纳企业所得税额12.5万元.
@红富6487：2022小微企企业所得税要填什么表格
徐邵19125294743…… 2022年小微企业所得税,涉及需要填报的表单不超过10张.1、《企业所得税年度纳... 账载金额下的累计折旧摊销额=税收金额下的累计折旧摊销额,纳税调整为0. 举例:...
@红富6487：年度企业所得税汇算清缴附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》中本期折旧、摊销额怎么填 -
徐邵19125294743…… 本期折旧、摊销额有2个数,1个是2113会计数,另1个是税收数,5261会计数是指你本年会计提取的折旧数,按固定资产类别进行填报,将4102全年提取的固定资产折旧按类别分开填,税收数是指1653按税法规定应提取的金额,如果没有增加或专减少固定资产提取的年限,一般2个数都是一样的,主要是反属映加快提取折旧的情况.
@红富6487：固定资产折旧、摊销税前扣除标准 -
徐邵19125294743…… 在申报年度所得税时,有一张“资产折旧、摊销纳税调整明细表”,其中有三大项, 原值为账上原值(会计和税收一致) 年限为账上固定资产的使用年限,一般有规定(房屋建筑物25年,机器设备10年,办公设备5年),会计和税务基本一致. 折旧额(按使用年限法方法计算折旧,如果是加速折旧必须经税务部门认可),如果与税务认可的方法一致,会计和税务基本一致. 以上几项没有差额,税务和会计数据一致,如果有就按税务口径的数据填列在税收一栏,自然就能计算出差额.不过,一般企业是没有差额的.
@红富6487：单价不超过5000元固定资产9.6万元,每月折旧1600元,税收折旧额8.4万是怎么算 -
徐邵19125294743…… 固定资产9.6万元,每月折旧1600元,按年算税收折旧额8.4万肯定是错了,如果是累计折旧额那是有可能的.
@红富6487：1.通过自己举例计算年折旧额,月折旧额,年折旧率,月折旧率及他们之 -
徐邵19125294743…… 比如一个固定资产是60万,无净残值,可用5年,用直线法摊销,年折旧额等于60/5=12万,月折旧额=12/12=1万,年折旧率=12/60=20%,月折旧率=1/60=1.67%
@红富6487：资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额按什么填写啊 -
徐邵19125294743…… 资产折旧纳税表中的本期折旧额,按应提折旧的固定资产的计算折旧的基数*月折旧率的计算结果来填写.资产折旧纳税表中的本期摊销额,按应提摊销的无形资产的计算摊销费...
@红富6487：税收筹划的案例 -
徐邵19125294743…… 贴一个中国税网企业涉税风险分析研究室专家陈萍生点评的筹划案 一个生产民用产品的客户,拟投资建厂扩大生产,在佛山市南海区某工业园购置15亩(10000平方米)土地(使用期限50年)用于兴建5000平方米厂房.按现行价格计算,土地...
@红富6487：汇算清缴中A105080资产折旧表中的第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额是怎么算出来的,谢谢! -
徐邵19125294743…… 第五列按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.
