纳税实务形考任务1-4
@令歪4633：纳税基础与实务 - - 任务三 判断 -
酆晏15120089183…… 1、 个人独资企业适用企业所得税.(2分) B、 错误 2、 某企业20X1年度实现会计利润总额200万元,经注册税务师核查,当年“营业外支出”账户中列支了通过文化行政管理部门向当地公益性图书馆捐赠37万元.该企业20X1年度应缴纳的企业...
@令歪4633：纳税实务个人所得税题库 -
酆晏15120089183…… 1、工资应纳个人所得税:〔(4500-2000)*15%-125〕*12=3000元 2、年终奖应纳税:18000 *10%-25=1775元 3、义演收入应纳税:〔5000*(1-20%)-2000〕*20%*12=4800元 4、在A国讲学收入题目数字有误. 5、在B国稿酬收入应纳税:0元 6、国内稿酬收入应纳税:5000*(1-20%)*20%*(1-30%)=560元 7、利息收入免税. 8、租金收入应纳税:(2500-800)*20%*12=4080元
@令歪4633：东财08秋学期《企业纳税实务》在线作业一 -
酆晏15120089183…… 1.选D 这个是增值税特殊规定,一共有四种情况,死当物品这个算是四种情况中的一种2.选C 这个式子很简单一换算就出来了,一般纳税人是适用税率,小规模纳税人才是征收率3.选B 不在同一市调拨货物算视同销售4.选D 这个我不太确定,但我印象中好像是10天之内5.选D 独立核算的一般纳税人不适用第四项6.选C 手续费按价外费用,用不含税的金额算到价款里一并交税7.选B 计算增值税的时候都要用不含税价格8.选C 优质费算价外费用~要用不含税的金额算到价款里面交税9.选D10.选C
@令歪4633：纳税基础与实务 - - 任务二(多选题) -
酆晏15120089183…… 1、关于出口货物关税完税价格的说法,正确的有( ABC) A、出口关税不计入完税价格 B、在输出地点装载前发生的运费,应包含在完税价格中 C、在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金不计入完税价格 2、 下列属于营业税免税项目的有(C D) C、执法、行政机关按规定项目和标准的收费 D、残疾人员本人向社会提供的劳务 3、 按规定由下列情形之一的,进出口货物的纳税义务人可以自缴纳税款之日起1年内,书面声明理由,向海关申请退税并加算银行同期活期存款利息的有( A B ) A、因海关误征,多纳税款的 B、海关核准免验进口的货物,在完税后,发现有短缺情形,经海关审查认可的 ......
@令歪4633：谁有2012年《纳税基础与实务》广东电大形成性测评系统作业的答案?急求 -
酆晏15120089183…… 2012年《纳税基础与实务》广东电大形成性测评系统作业一共有五次作业,截止时间是2012-12-14 号,我看过,还是比较容易的,可以帮你. 部分题目如下: 某生产企业为增值税一般纳税人,其( )的进项税额可以从销项税额中抵扣 --------------...
@令歪4633：电大会计电算化形成性考核任务四实务操作 -
酆晏15120089183…… 我们可以做电大形考平台各种作业. 启动[财务]应用程序—输入用户名33、密码3、选择账套555、会计年度:2001,日期2011-01-31-确定 【考核内容】 1. 填制凭证 (1)点击左侧导航中的“总帐系统”—点中部的“填制凭证”—增加—点击...
@令歪4633：关于纳税基础实务的题目 -
酆晏15120089183…… 1、选择 D 由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税;委托加工的应税消费品收回后直接用于销售的,在销售时不再交纳消费税2、选择BCD (CD一样的!)委托加工应税消费品收回直接销售,不征收消费税,因此不必进行消费税会计处理.3、这里没有算出答案! (我觉得我算的结果没有错误) 消费税额=(55000+20000)÷(1-30%)*30%=32142.8571 委托加工的烟丝,按受托方的同类烟丝的销售价格计算纳税,没有同类烟丝销售价格的,按组成计税价格计算纳税.组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)4、C 由受托方代收代缴消费税,收回后直接出售的,直接计入成本.
@令歪4633：纳税实务求应纳增值税额 -
酆晏15120089183…… 1、购买冰柜,进项税额12.48万元,购买交通运输服务,自2019年4月1日起,税率为9%,进项税额2*9%=0.18万元2、销售空调,销项税额350*13%=45.5万元3、零售电视机,销项税额23.4/1.13*0.13=2.69万元4、以旧换新,按新产品售价计算增值税,销项税额468*1000/10000/1.13*0.13=5.38万元5、外购商品发放福利,进项税额应转出,进项税额转出0.52万元该月应纳增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出=45.5+2.69+5.38-12.48-0.18+0.52=41.43万元
@令歪4633：税收实务考试求解...高分!!! -
酆晏15120089183…… 一、可税前扣除的税金,合计1765960元,约合176.6万元,其中营业税金及附加116.7万,管理费用59.9万 1 增值税的各项附加费:[(8000*17%)-(460-60)]*11%=105.6万 2 营业税:200*5%=10万 3 营业税的各项附加费:10*11%=1.1万 ...
@令歪4633：求人帮解一道题 纳税实务的 谢谢 -
酆晏15120089183…… 1、借:原材料 20万元 应交税费-应交增值税(进项税金) 3.4万元 贷:应付账款 23.40万元 2、借:原材料 15万元 应交税费-应交增值税(进项税金) 2.55 贷:应付账款 17.55万元 3、借:库存商品 6.09 应交税费-应交增值税(进项税金) 0.91 贷:库存现金7万元 4、借:应收账款 93.60 贷:主营业务收入 80万元 应交税费-应交增值税(销项税金 13.60万元 本期应纳增值税=13.60-3.4-2.55-0.91=6.74万元 希望能帮助到你!
酆晏15120089183…… 1、 个人独资企业适用企业所得税.(2分) B、 错误 2、 某企业20X1年度实现会计利润总额200万元,经注册税务师核查,当年“营业外支出”账户中列支了通过文化行政管理部门向当地公益性图书馆捐赠37万元.该企业20X1年度应缴纳的企业...
@令歪4633：纳税实务个人所得税题库 -
酆晏15120089183…… 1、工资应纳个人所得税:〔(4500-2000)*15%-125〕*12=3000元 2、年终奖应纳税:18000 *10%-25=1775元 3、义演收入应纳税:〔5000*(1-20%)-2000〕*20%*12=4800元 4、在A国讲学收入题目数字有误. 5、在B国稿酬收入应纳税:0元 6、国内稿酬收入应纳税:5000*(1-20%)*20%*(1-30%)=560元 7、利息收入免税. 8、租金收入应纳税:(2500-800)*20%*12=4080元
@令歪4633：东财08秋学期《企业纳税实务》在线作业一 -
酆晏15120089183…… 1.选D 这个是增值税特殊规定,一共有四种情况,死当物品这个算是四种情况中的一种2.选C 这个式子很简单一换算就出来了,一般纳税人是适用税率,小规模纳税人才是征收率3.选B 不在同一市调拨货物算视同销售4.选D 这个我不太确定,但我印象中好像是10天之内5.选D 独立核算的一般纳税人不适用第四项6.选C 手续费按价外费用,用不含税的金额算到价款里一并交税7.选B 计算增值税的时候都要用不含税价格8.选C 优质费算价外费用~要用不含税的金额算到价款里面交税9.选D10.选C
@令歪4633：纳税基础与实务 - - 任务二(多选题) -
酆晏15120089183…… 1、关于出口货物关税完税价格的说法,正确的有( ABC) A、出口关税不计入完税价格 B、在输出地点装载前发生的运费,应包含在完税价格中 C、在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金不计入完税价格 2、 下列属于营业税免税项目的有(C D) C、执法、行政机关按规定项目和标准的收费 D、残疾人员本人向社会提供的劳务 3、 按规定由下列情形之一的,进出口货物的纳税义务人可以自缴纳税款之日起1年内,书面声明理由,向海关申请退税并加算银行同期活期存款利息的有( A B ) A、因海关误征,多纳税款的 B、海关核准免验进口的货物,在完税后,发现有短缺情形,经海关审查认可的 ......
@令歪4633：谁有2012年《纳税基础与实务》广东电大形成性测评系统作业的答案?急求 -
酆晏15120089183…… 2012年《纳税基础与实务》广东电大形成性测评系统作业一共有五次作业,截止时间是2012-12-14 号,我看过,还是比较容易的,可以帮你. 部分题目如下: 某生产企业为增值税一般纳税人,其( )的进项税额可以从销项税额中抵扣 --------------...
@令歪4633：电大会计电算化形成性考核任务四实务操作 -
酆晏15120089183…… 我们可以做电大形考平台各种作业. 启动[财务]应用程序—输入用户名33、密码3、选择账套555、会计年度:2001,日期2011-01-31-确定 【考核内容】 1. 填制凭证 (1)点击左侧导航中的“总帐系统”—点中部的“填制凭证”—增加—点击...
@令歪4633：关于纳税基础实务的题目 -
酆晏15120089183…… 1、选择 D 由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税;委托加工的应税消费品收回后直接用于销售的,在销售时不再交纳消费税2、选择BCD (CD一样的!)委托加工应税消费品收回直接销售,不征收消费税,因此不必进行消费税会计处理.3、这里没有算出答案! (我觉得我算的结果没有错误) 消费税额=(55000+20000)÷(1-30%)*30%=32142.8571 委托加工的烟丝,按受托方的同类烟丝的销售价格计算纳税,没有同类烟丝销售价格的,按组成计税价格计算纳税.组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)4、C 由受托方代收代缴消费税,收回后直接出售的,直接计入成本.
@令歪4633：纳税实务求应纳增值税额 -
酆晏15120089183…… 1、购买冰柜,进项税额12.48万元,购买交通运输服务,自2019年4月1日起,税率为9%,进项税额2*9%=0.18万元2、销售空调,销项税额350*13%=45.5万元3、零售电视机,销项税额23.4/1.13*0.13=2.69万元4、以旧换新,按新产品售价计算增值税,销项税额468*1000/10000/1.13*0.13=5.38万元5、外购商品发放福利,进项税额应转出,进项税额转出0.52万元该月应纳增值税额=销项税额-进项税额+进项税额转出=45.5+2.69+5.38-12.48-0.18+0.52=41.43万元
@令歪4633：税收实务考试求解...高分!!! -
酆晏15120089183…… 一、可税前扣除的税金,合计1765960元,约合176.6万元,其中营业税金及附加116.7万,管理费用59.9万 1 增值税的各项附加费:[(8000*17%)-(460-60)]*11%=105.6万 2 营业税:200*5%=10万 3 营业税的各项附加费:10*11%=1.1万 ...
@令歪4633：求人帮解一道题 纳税实务的 谢谢 -
酆晏15120089183…… 1、借:原材料 20万元 应交税费-应交增值税(进项税金) 3.4万元 贷:应付账款 23.40万元 2、借:原材料 15万元 应交税费-应交增值税(进项税金) 2.55 贷:应付账款 17.55万元 3、借:库存商品 6.09 应交税费-应交增值税(进项税金) 0.91 贷:库存现金7万元 4、借:应收账款 93.60 贷:主营业务收入 80万元 应交税费-应交增值税(销项税金 13.60万元 本期应纳增值税=13.60-3.4-2.55-0.91=6.74万元 希望能帮助到你!
