纳税调整明细表扣除类项目
@蒙纨832：在纳税调整项目明细表中,扣除类调整工资薪金支出怎么填 -
瞿弯19565154013…… 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是公司年末的账面余额,属扣除类调整项目.
@蒙纨832：企业所得税年报A类中的纳税调整明细表中扣除类
瞿弯19565154013…… 附表三的工资薪金支出和业务招待费是必填项目. 第22行“2.工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金.如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列
@蒙纨832：汇算清缴年报上附表三中《纳税调整项目明细表》下扣除类调整项目中的?
瞿弯19565154013…… 第22行“工资薪金支出”: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是按“应付职工薪酬--职工工资”科目本年度累计发生额填写的. 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金. ------------------------------------------------------- 2012-10-19 14:39 补充问题 我好像理解错了.工资薪金不包括的保险是企业负担的部分. 是的,不包括企业负担的部分.企业负担的部分计入“管理费用--劳动保险费”科目.
@蒙纨832：纳税调整项目明细表中扣除类调整项目中各类基本社会保障性缴款怎么填? -
瞿弯19565154013…… 你单位参加社会保险基金缴纳的如实填报单位承担的社会保险费部分,个人自己参保缴纳部分不填.包括社会保险基金中的五种险种(养老、失业、医疗、工伤,生育),企业自愿参加的补充养老、补充医疗不在此处填报,单位在补充养老、补充医疗部分(分别不超过工资发放总额的5%以内的部分)单独填报.
@蒙纨832：年底,哪些项目需要纳税调整 -
瞿弯19565154013…… 企业所得税汇算清缴已经结束,进入税务审核阶段.由于财务处理和税务处理存在一定的差异,纳税调整是企业所得税核算的重要一环.这不仅是企业汇缴应做的功课,也是税务机关审核的重点;不仅涉及财务处理的正确与否,还关系到下一年...
@蒙纨832：准予扣除的项目是什么?准予扣除的项目是什么?
瞿弯19565154013…… 纳税调整减少项目明细表行次项目纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3以前年度结转在本年度扣除的股...
@蒙纨832：在纳税调整项目明细表中,扣除类调整业务招待费支出怎么填 -
瞿弯19565154013…… 好像应该是有三栏的,一栏是企业实际发生业务招待费,一栏是根据税务机关的相关规定可以扣除的费用,一栏是实际发生的招待费和扣除限额之间的差额,就是纳税调增数.第一栏根据实际发生的费用填就可以了.第二栏要根据本年的主营业务收入的千分之五和本年实际发生的业务招待费的60%孰低来填,例如如果本年主营业务收入乘以千分之五是5万,而实际发生的招待费的60%为4万,则第二栏应填数为4万.第三栏填前两栏之差就可以了,但是如果第一栏比第二栏金额要小的话,第三栏就不需要填了.
@蒙纨832：纳税调整增加额中,扣除类调整项目总额应大于其中项 -
瞿弯19565154013…… 标准答案: 1、那是明显错误的提示,正常合理的钩稽关系提示应该是“总额应大于等于其中项”.这是系统本身的原因造成的,所有所得税调增调减类都会出现类似的提示.从今年税收资料调查工作的情况来看,会出现以上错误的疑点提示,...
@蒙纨832：请问:填写企业所得税年度纳税申报表,营业费用调减,税金调减项目填哪里? -
瞿弯19565154013…… “营业费用调减”,,填在附表三,“二、扣除类调整项目”见1至20项中的有关项目,“账载金额”栏“税收金额”栏填比“账载金额”大,在“调减金额”栏,自然现出调减额.
瞿弯19565154013…… 根据计入管理费用的工资全年总额填写,工资薪金支出帐载金额是公司年末的账面余额,属扣除类调整项目.
@蒙纨832：企业所得税年报A类中的纳税调整明细表中扣除类
瞿弯19565154013…… 附表三的工资薪金支出和业务招待费是必填项目. 第22行“2.工资薪金支出”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金.如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列
@蒙纨832：汇算清缴年报上附表三中《纳税调整项目明细表》下扣除类调整项目中的?
瞿弯19565154013…… 第22行“工资薪金支出”: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是按“应付职工薪酬--职工工资”科目本年度累计发生额填写的. 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金. ------------------------------------------------------- 2012-10-19 14:39 补充问题 我好像理解错了.工资薪金不包括的保险是企业负担的部分. 是的,不包括企业负担的部分.企业负担的部分计入“管理费用--劳动保险费”科目.
@蒙纨832：纳税调整项目明细表中扣除类调整项目中各类基本社会保障性缴款怎么填? -
瞿弯19565154013…… 你单位参加社会保险基金缴纳的如实填报单位承担的社会保险费部分,个人自己参保缴纳部分不填.包括社会保险基金中的五种险种(养老、失业、医疗、工伤,生育),企业自愿参加的补充养老、补充医疗不在此处填报,单位在补充养老、补充医疗部分(分别不超过工资发放总额的5%以内的部分)单独填报.
@蒙纨832：年底,哪些项目需要纳税调整 -
瞿弯19565154013…… 企业所得税汇算清缴已经结束,进入税务审核阶段.由于财务处理和税务处理存在一定的差异,纳税调整是企业所得税核算的重要一环.这不仅是企业汇缴应做的功课,也是税务机关审核的重点;不仅涉及财务处理的正确与否,还关系到下一年...
@蒙纨832：准予扣除的项目是什么?准予扣除的项目是什么?
瞿弯19565154013…… 纳税调整减少项目明细表行次项目纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资2以前年度结转在本年度扣除的广告费支出3以前年度结转在本年度扣除的股...
@蒙纨832：在纳税调整项目明细表中,扣除类调整业务招待费支出怎么填 -
瞿弯19565154013…… 好像应该是有三栏的,一栏是企业实际发生业务招待费,一栏是根据税务机关的相关规定可以扣除的费用,一栏是实际发生的招待费和扣除限额之间的差额,就是纳税调增数.第一栏根据实际发生的费用填就可以了.第二栏要根据本年的主营业务收入的千分之五和本年实际发生的业务招待费的60%孰低来填,例如如果本年主营业务收入乘以千分之五是5万,而实际发生的招待费的60%为4万,则第二栏应填数为4万.第三栏填前两栏之差就可以了,但是如果第一栏比第二栏金额要小的话,第三栏就不需要填了.
@蒙纨832：纳税调整增加额中,扣除类调整项目总额应大于其中项 -
瞿弯19565154013…… 标准答案: 1、那是明显错误的提示,正常合理的钩稽关系提示应该是“总额应大于等于其中项”.这是系统本身的原因造成的,所有所得税调增调减类都会出现类似的提示.从今年税收资料调查工作的情况来看,会出现以上错误的疑点提示,...
@蒙纨832：请问:填写企业所得税年度纳税申报表,营业费用调减,税金调减项目填哪里? -
瞿弯19565154013…… “营业费用调减”,,填在附表三,“二、扣除类调整项目”见1至20项中的有关项目,“账载金额”栏“税收金额”栏填比“账载金额”大,在“调减金额”栏,自然现出调减额.
