纳税调整项目明细表表样
@封欢1459：企业所得税年度纳税申报的纳税调整项目明细表中的利息支出如何填写? -
车琰13941044604…… 《纳税调整项目明细表》填表说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务...
@封欢1459：企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 这个怎么填? -
车琰13941044604…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销...
@封欢1459：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
车琰13941044604…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
@封欢1459：纳税调整项目明细表表三
车琰13941044604…… 一、第1列“账载金额” 填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴. 二、第2列“税收金额”,填报税收允许扣除的工资薪金额. 对工效挂钩企业需对当年实际发放的职工薪酬中应计入当年的部分予以填报. 对非工效挂钩企业,第2列“税收金额”即为账载金额.本数据作为计算职工福利费、职工教育经费、工会经费的基数. 三、第3列“调增金额”和第4列“调减金额”,应根据以上两点的具体情况,分析填列. 四、填表之前,可先参阅“关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知”(国税函[2009]3号).
@封欢1459：2014版企业所得税纳税调整表怎么填 -
车琰13941044604…… 2014版企业所得税纳税调整表填写法方:
@封欢1459：如何填小规模纳税人年度企业申报表中纳税调整项目明细表 -
车琰13941044604…… 小规模企业,应该是商业或者工业性加工企业,需要填报: 收入明细表 成本费用明细表 纳税调整项目明细表 企业所得税弥补亏损明细表(以前年度亏损的填报) 税收优惠明细表(涉及税收优惠项目的填报) 境外所得税抵扣免计算明细表(...
@封欢1459：纳税调整项目明细表例如我司12年营业收入32987.37元,工资
车琰13941044604…… 只要能够在税前扣除的话,那么所说金额按栏目填在账载金额栏,税收金额栏同样按这个金额填就行了,调增、调减金额栏会自动生成为0.
@封欢1459：所得税年报的纳税调整项目明细表咋填,另外什么意思啊.告知谢谢 -
车琰13941044604…… 调整纳税项目明细表是你单位在年度汇算时将税法与会计处理不一致的内容进行的调整,一般分为调增和调减两个方面.比如业务招待费,会计要求的列支标准与现行所得税法有区别,那么在年报时应予以调减费用支出,调增应纳税所得额.其他项目道理一样的.怎么样?还有不明白的可以继续问.
@封欢1459：纳税调整项目明细表怎么填?
车琰13941044604…… 纳税调整表,填账载金额和税收金额,账载金额按账面数字填写. 工资薪金支出可以全额扣除,税收金额都填1618199; 职工福利费支出,只能扣除工资总额的14%,税收金额=1618199*14%=226547.86,其余调增;业务招待费扣除金额,按全年营业收入的0.5%和业务招待费总额的60%计算,哪个少就在税收金额栏填哪个,其余调增;
@封欢1459：企业所得税纳税调整项目明细表的调增金额的填列 -
车琰13941044604…… 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法: 1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元; 2、账载金额为28800元,如果应付...
车琰13941044604…… 《纳税调整项目明细表》填表说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务...
@封欢1459：企业所得税年度纳税申报表附表三 纳税调整项目明细表 这个怎么填? -
车琰13941044604…… 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报.二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销...
@封欢1459：如何填写《纳税调整增加项目明细表》 -
车琰13941044604…… 第26行至33行的第1列分别填报本纳税年度增提的各项准备金,是指按照会计制度应当确认为当期费用的各项准备.而税法必须遵循真实发生的据实扣除原则,除国家税收规定外,企业根据财务会计制度等规定提取的任何形式的准备金(不包括...
@封欢1459：纳税调整项目明细表表三
车琰13941044604…… 一、第1列“账载金额” 填报企业计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴. 二、第2列“税收金额”,填报税收允许扣除的工资薪金额. 对工效挂钩企业需对当年实际发放的职工薪酬中应计入当年的部分予以填报. 对非工效挂钩企业,第2列“税收金额”即为账载金额.本数据作为计算职工福利费、职工教育经费、工会经费的基数. 三、第3列“调增金额”和第4列“调减金额”,应根据以上两点的具体情况,分析填列. 四、填表之前,可先参阅“关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知”(国税函[2009]3号).
@封欢1459：2014版企业所得税纳税调整表怎么填 -
车琰13941044604…… 2014版企业所得税纳税调整表填写法方:
@封欢1459：如何填小规模纳税人年度企业申报表中纳税调整项目明细表 -
车琰13941044604…… 小规模企业,应该是商业或者工业性加工企业,需要填报: 收入明细表 成本费用明细表 纳税调整项目明细表 企业所得税弥补亏损明细表(以前年度亏损的填报) 税收优惠明细表(涉及税收优惠项目的填报) 境外所得税抵扣免计算明细表(...
@封欢1459：纳税调整项目明细表例如我司12年营业收入32987.37元,工资
车琰13941044604…… 只要能够在税前扣除的话,那么所说金额按栏目填在账载金额栏,税收金额栏同样按这个金额填就行了,调增、调减金额栏会自动生成为0.
@封欢1459：所得税年报的纳税调整项目明细表咋填,另外什么意思啊.告知谢谢 -
车琰13941044604…… 调整纳税项目明细表是你单位在年度汇算时将税法与会计处理不一致的内容进行的调整,一般分为调增和调减两个方面.比如业务招待费,会计要求的列支标准与现行所得税法有区别,那么在年报时应予以调减费用支出,调增应纳税所得额.其他项目道理一样的.怎么样?还有不明白的可以继续问.
@封欢1459：纳税调整项目明细表怎么填?
车琰13941044604…… 纳税调整表,填账载金额和税收金额,账载金额按账面数字填写. 工资薪金支出可以全额扣除,税收金额都填1618199; 职工福利费支出,只能扣除工资总额的14%,税收金额=1618199*14%=226547.86,其余调增;业务招待费扣除金额,按全年营业收入的0.5%和业务招待费总额的60%计算,哪个少就在税收金额栏填哪个,其余调增;
@封欢1459：企业所得税纳税调整项目明细表的调增金额的填列 -
车琰13941044604…… 企业所得税年报中纳税调整项目明细表第22行中的工资薪金账载金额和税收金额(工资账载金额年28800)的填写方法: 1、账载金额为28800元.如果应付职工薪酬科目期末无余额,即税收金额为28800元; 2、账载金额为28800元,如果应付...
