被税务要求缴回留抵退税
@魏罡4890：留抵退税是什么意思
勾华18896799070…… 留抵退税是当纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额大于销售时收取的增值税额时,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额的一种法律制度....
@魏罡4890：去年多预缴的企业所得税是申请退回还是留作以后留抵 -
勾华18896799070…… 去年多预缴的企业所得税,在税务局的金三系统中反映为“可抵可退税额”,也就是说这部分多缴税款可抵缴下期应交纳税款,也可申请退还.如果数额较大,对企业资金占用影响较大,可申请多缴税款退库;如果多缴税款数额不大,建议抵缴下期应缴纳企业所得税.
@魏罡4890：企业所得税退税留抵怎么处理 -
勾华18896799070…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@魏罡4890：增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
勾华18896799070…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@魏罡4890：收到税局退回的进项留抵退税如何进行账务处理 -
勾华18896799070…… 参考财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号和财政部 税务总局公告2019年第88号相关规定,纳税人收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出.未按规定转出的,按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任.账务处理参考如下:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
@魏罡4890：企业所得税年度汇算清缴,结果应缴比预缴所得税少,税务机关说留抵,不退税,那我该怎么做账呢 -
勾华18896799070…… 没有任何办法.不过一般来说已交税金栏目应该是根据你年度四个季度所得税预交自动提取到的,不应该是手填的.但是现在已经这样了,要想退税,就必须接受查账.
勾华18896799070…… 留抵退税是当纳税人在购进货物、无形资产或者不动产等时候支付的增值税额大于销售时收取的增值税额时,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额的一种法律制度....
@魏罡4890：去年多预缴的企业所得税是申请退回还是留作以后留抵 -
勾华18896799070…… 去年多预缴的企业所得税,在税务局的金三系统中反映为“可抵可退税额”,也就是说这部分多缴税款可抵缴下期应交纳税款,也可申请退还.如果数额较大,对企业资金占用影响较大,可申请多缴税款退库;如果多缴税款数额不大,建议抵缴下期应缴纳企业所得税.
@魏罡4890：企业所得税退税留抵怎么处理 -
勾华18896799070…… 1、抵扣增值税?如果是抵扣增值税时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:应交税费-未交增值税 2、如果是抵扣企业所得税时,只需要计提当年的所得税费用,计入应交税费-应交企业所得税的贷方,与预缴的借方余额相抵.
@魏罡4890：增值税普通发票冲红后,已经缴纳的税费,税局说不能退税,留作以后抵扣,请问分录要怎么做? -
勾华18896799070…… 留抵时不用做分录,多缴的时候应交税费应该会出现借方余额,在次月或者下一季度计提的时候正常计提,应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了 比如你留抵借方有余额是3000元次月或10月季度报税需要缴纳5000元,那么这时候分录借应交税费-应交增值税 2000元贷银行存款2000 就可以了.
@魏罡4890：收到税局退回的进项留抵退税如何进行账务处理 -
勾华18896799070…… 参考财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号和财政部 税务总局公告2019年第88号相关规定,纳税人收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出.未按规定转出的,按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定承担相应法律责任.账务处理参考如下:借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
@魏罡4890：企业所得税年度汇算清缴,结果应缴比预缴所得税少,税务机关说留抵,不退税,那我该怎么做账呢 -
勾华18896799070…… 没有任何办法.不过一般来说已交税金栏目应该是根据你年度四个季度所得税预交自动提取到的,不应该是手填的.但是现在已经这样了,要想退税,就必须接受查账.
