计税基础和交税
@贺柏6306：什么是计税基础,通俗的解释一下 -
慕幸13611774387…… 计税基础,简单说就是交税的基数,以那个数做为交税的数.
@贺柏6306：计税基础和应纳税所得额 -
慕幸13611774387…… 简单地说,计税基础是资产负债观下确认按照税法的规定确认一项资产或负债或是不构成资产负债但要交所得税的的业务时,计算就纳税所得额时的基础. 而应纳税所得额是根据税法规定,对会计利润进行调整后计算出的计算应纳税额的基础.应纳税所得额乘以所得税率就是企业的纳税额.
@贺柏6306：计税基础就是不用纳税的部分,超过部分就纳税,可以这样理解吗? -
慕幸13611774387…… 我认为不是这样理解. 应该是未来税前可以扣除的价值,要么可以扣,要么不能扣,不存在部分可以扣,部分不可扣的情况.如一项固定资产,会计账面价值是100,计税基础一般也是100,就是说,这100税务上未来可以当费用扣除,只不过是以...
@贺柏6306：计税基础和计税依据有什么联系和区别? -
慕幸13611774387…… 计税基础是指资产或者负债可以税前扣除的部分,即这部分以后纳税的时候可以自税前扣除不用上缴;而计税依据是指应该纳税的部分,即要缴纳的所得税是在这个基础上乘以相应的税率
@贺柏6306：什么是计税基础? -
慕幸13611774387…… 一般纳税人,购入材料收到增值税发票,发票中的税金就是可抵扣金额. 销售时开出发票要交增值税,有了进项税可以抵扣,因此可以少交税了. 购买材料1000,税170(1000*17%) 销售1200,税204(1200*17%)需交税204元 因为有了可以抵扣的税170元,因此交税204-170=34 补充:计算税金的基础
@贺柏6306：怎么理解计税基础? -
慕幸13611774387…… 资产的计税基础:是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额.即该项资产在未来使用或最终处置时,允许作为成本或费用于税前列支的金额.资产的计税基础=账面价值—未来可税...
@贺柏6306：负债的计税基础怎么理解,难道企业负债累累了还要交税?计税基础按税法上说是不是就一定要交税? -
慕幸13611774387…… 这你就搞错了.企业所得税针对负债的计税基础,并不是对负债要交税,只是说会影响到企业当期所得额的负债会征税.比方说,企业会给一些员工一些奖励期权,按照会计上讲,这是一笔费用计入当期损益,但是,企业所得税所认为的支出,是实打实的经济利益的流出,而期权导致的现金流出在时间性和发生的不确定性上和税法要求的存在差异,税法为了锁住税源,自然会让它确认为一笔递延的所得税资产,用于以后实际发生时再扣除.所以,计税基础只是一种考察某个项目是否应当缴税的“尺度”,与这种“尺度”存在差异,自然需要纳税调整.
@贺柏6306：计税基础是计算应交所得税额的?还是计算递延所得税用的? -
慕幸13611774387…… 通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额.主要还是用来计算递延所得税用的,目前就是用计税基础和帐面价值进行比较,计算暂时性差异
@贺柏6306：我想知道负债的计税基础是什么意思呢? -
慕幸13611774387…… 负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税.与账面价值的关系式为 (负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额) 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债...
@贺柏6306：会计的计税基础分资产的计税基础和负债的计税基础.负债的计税基础指的是应交未交的所得税吗? -
慕幸13611774387…… 负债的计税基础指的是指该项负债的账面价值与未来可以抵扣金额之间的差,不是什么应交未交的所得税.这里一定要注意是未来可以抵扣的金额,比如说应付职工薪酬,单位实际应该发放应付职工薪酬20万,但税法上允许抵扣的只有15万,我们可以判断一下该项负债的计税基础.由于税法允许抵扣的15万在本期就可以抵扣,所以未来再允许抵扣的金额为0,因此,计税基础=账面价值(20万)-未来可以抵扣金额(0万)=20万,所以该项负债的计税基础就为20万.
慕幸13611774387…… 计税基础,简单说就是交税的基数,以那个数做为交税的数.
@贺柏6306：计税基础和应纳税所得额 -
慕幸13611774387…… 简单地说,计税基础是资产负债观下确认按照税法的规定确认一项资产或负债或是不构成资产负债但要交所得税的的业务时,计算就纳税所得额时的基础. 而应纳税所得额是根据税法规定,对会计利润进行调整后计算出的计算应纳税额的基础.应纳税所得额乘以所得税率就是企业的纳税额.
@贺柏6306：计税基础就是不用纳税的部分,超过部分就纳税,可以这样理解吗? -
慕幸13611774387…… 我认为不是这样理解. 应该是未来税前可以扣除的价值,要么可以扣,要么不能扣,不存在部分可以扣,部分不可扣的情况.如一项固定资产,会计账面价值是100,计税基础一般也是100,就是说,这100税务上未来可以当费用扣除,只不过是以...
@贺柏6306：计税基础和计税依据有什么联系和区别? -
慕幸13611774387…… 计税基础是指资产或者负债可以税前扣除的部分,即这部分以后纳税的时候可以自税前扣除不用上缴;而计税依据是指应该纳税的部分,即要缴纳的所得税是在这个基础上乘以相应的税率
@贺柏6306：什么是计税基础? -
慕幸13611774387…… 一般纳税人,购入材料收到增值税发票,发票中的税金就是可抵扣金额. 销售时开出发票要交增值税,有了进项税可以抵扣,因此可以少交税了. 购买材料1000,税170(1000*17%) 销售1200,税204(1200*17%)需交税204元 因为有了可以抵扣的税170元,因此交税204-170=34 补充:计算税金的基础
@贺柏6306：怎么理解计税基础? -
慕幸13611774387…… 资产的计税基础:是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额.即该项资产在未来使用或最终处置时,允许作为成本或费用于税前列支的金额.资产的计税基础=账面价值—未来可税...
@贺柏6306：负债的计税基础怎么理解,难道企业负债累累了还要交税?计税基础按税法上说是不是就一定要交税? -
慕幸13611774387…… 这你就搞错了.企业所得税针对负债的计税基础,并不是对负债要交税,只是说会影响到企业当期所得额的负债会征税.比方说,企业会给一些员工一些奖励期权,按照会计上讲,这是一笔费用计入当期损益,但是,企业所得税所认为的支出,是实打实的经济利益的流出,而期权导致的现金流出在时间性和发生的不确定性上和税法要求的存在差异,税法为了锁住税源,自然会让它确认为一笔递延的所得税资产,用于以后实际发生时再扣除.所以,计税基础只是一种考察某个项目是否应当缴税的“尺度”,与这种“尺度”存在差异,自然需要纳税调整.
@贺柏6306：计税基础是计算应交所得税额的?还是计算递延所得税用的? -
慕幸13611774387…… 通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额.主要还是用来计算递延所得税用的,目前就是用计税基础和帐面价值进行比较,计算暂时性差异
@贺柏6306：我想知道负债的计税基础是什么意思呢? -
慕幸13611774387…… 负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税.与账面价值的关系式为 (负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额) 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债...
@贺柏6306：会计的计税基础分资产的计税基础和负债的计税基础.负债的计税基础指的是应交未交的所得税吗? -
慕幸13611774387…… 负债的计税基础指的是指该项负债的账面价值与未来可以抵扣金额之间的差,不是什么应交未交的所得税.这里一定要注意是未来可以抵扣的金额,比如说应付职工薪酬,单位实际应该发放应付职工薪酬20万,但税法上允许抵扣的只有15万,我们可以判断一下该项负债的计税基础.由于税法允许抵扣的15万在本期就可以抵扣,所以未来再允许抵扣的金额为0,因此,计税基础=账面价值(20万)-未来可以抵扣金额(0万)=20万,所以该项负债的计税基础就为20万.
