计税基础的计算公式
@麻兰492：计税基础是怎么计算的 - 作业帮
罗肢13769717416…… [答案] 计税基础(Tax Basis)是2006年发布的《企业新会计准则》中提出的概念.它分为资产的计税基础、负债的计税基础两类内容.通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税...
@麻兰492：资产计税基础的公式 -
罗肢13769717416…… 资产计税基础用公式表示如下:资产计税基础=未来可税前扣除的金额
@麻兰492：资产的计税基出与负债的计税基础概念及区别? -
罗肢13769717416…… 账面价值和计税基础不是一个概念. 账面价值,所谓账,就是指会计,账面价值就是会计上确认的价值. 计税基础,强调的是税,是所得税确认的资产或负债的价值. 但在我们题目中,如果没有特别说明,会将账面价值默认为计税基础. 1....
@麻兰492：企业所得税的计算公式是怎样的 -
罗肢13769717416…… 第一步,计算应交所得税:应交所得税=[利润总额+费用(会计_税法)_收入(会计_税法)]*现行税率;第二步,计算暂时性差异(公式符号性质):暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础;暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)*(_1)+x=应纳税x;_x=可抵扣x;第三步,计算递延所得税负债(或资产)增长额=期末应纳税暂时性差异*预计转回税率_递延所得税负债期初余额;第四步,做分录(根据四科目平衡计算所得税费用)☆所得税费用的简算法:所得税费用=(利润总额+永久性差异)*现行税率、永久性差异=费用(会计_税法)_收入(会计_税法)成立条件:预计转回税率=现行税率、特殊情况:预计转回税率≠现行税率,则公式不成立.
@麻兰492：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
罗肢13769717416…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@麻兰492：小规模纳税人计税基本公式 -
罗肢13769717416…… 一般纳税人与小规模纳税人的计税方法不同,使得这两类纳税人的增值额相同而增值税税负不同. 计税方法.一般纳税人采用购进扣税法,按17%、13%的税率计税,基本计算公式为: 当期应纳税额 = 当期销项税额-当期进项税额 =销售额*税率...
@麻兰492：计税基础是怎么计算的 -
罗肢13769717416…… 你的问题都很奇怪,计税基础?我们一般会计核算都是依据会计法,而企业所得税依据税法.在有些情况下,税法和会计法的计税不一样的,在申报企业所得税就是依据税法的计算依据对帐务处理时会计法的差额调整,如果数据一样的,就不用调整了.资产的计税基础是指企业收回资产账面价值的过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额.
@麻兰492：高级财务会计,计税基础都是怎么算出来的啊..不应该是第一年84000 吗?求过程 -
罗肢13769717416…… 1+2+3+4+5+6=21210000*6/21=60000210000-60000=150000税法允许计提60000元折旧,则计税基础为150000
@麻兰492：负债的计税基础怎么理解? -
罗肢13769717416…… 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定的可以抵扣的金额.
@麻兰492：负债的计税基础怎么理解? -
罗肢13769717416…… 负债的计税基础=账面-未来期间计算所得税时可以抵扣的金额 =4800-300=4500未来期间计算所得税时可以抵扣的金额是300
罗肢13769717416…… [答案] 计税基础(Tax Basis)是2006年发布的《企业新会计准则》中提出的概念.它分为资产的计税基础、负债的计税基础两类内容.通俗的说计税基础是指资产负债表日后,资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时,根据税法规定还可以再抵扣或应纳税...
@麻兰492：资产计税基础的公式 -
罗肢13769717416…… 资产计税基础用公式表示如下:资产计税基础=未来可税前扣除的金额
@麻兰492：资产的计税基出与负债的计税基础概念及区别? -
罗肢13769717416…… 账面价值和计税基础不是一个概念. 账面价值,所谓账,就是指会计,账面价值就是会计上确认的价值. 计税基础,强调的是税,是所得税确认的资产或负债的价值. 但在我们题目中,如果没有特别说明,会将账面价值默认为计税基础. 1....
@麻兰492：企业所得税的计算公式是怎样的 -
罗肢13769717416…… 第一步,计算应交所得税:应交所得税=[利润总额+费用(会计_税法)_收入(会计_税法)]*现行税率;第二步,计算暂时性差异(公式符号性质):暂时性差异=(资产类)账面价值_计税基础;暂时性差异=(负债类)(账面价值_计税基础)*(_1)+x=应纳税x;_x=可抵扣x;第三步,计算递延所得税负债(或资产)增长额=期末应纳税暂时性差异*预计转回税率_递延所得税负债期初余额;第四步,做分录(根据四科目平衡计算所得税费用)☆所得税费用的简算法:所得税费用=(利润总额+永久性差异)*现行税率、永久性差异=费用(会计_税法)_收入(会计_税法)成立条件:预计转回税率=现行税率、特殊情况:预计转回税率≠现行税率,则公式不成立.
@麻兰492：“固定资产账载金额如何确定”及“计税基础的公式”? -
罗肢13769717416…… 1、固定资产账载金额就是固定资产原值(或历史成本)的金额. 2、计税基础=固定资产原值(或历史成本)-折旧(摊销) 扩展阅读: 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表...
@麻兰492：小规模纳税人计税基本公式 -
罗肢13769717416…… 一般纳税人与小规模纳税人的计税方法不同,使得这两类纳税人的增值额相同而增值税税负不同. 计税方法.一般纳税人采用购进扣税法,按17%、13%的税率计税,基本计算公式为: 当期应纳税额 = 当期销项税额-当期进项税额 =销售额*税率...
@麻兰492：计税基础是怎么计算的 -
罗肢13769717416…… 你的问题都很奇怪,计税基础?我们一般会计核算都是依据会计法,而企业所得税依据税法.在有些情况下,税法和会计法的计税不一样的,在申报企业所得税就是依据税法的计算依据对帐务处理时会计法的差额调整,如果数据一样的,就不用调整了.资产的计税基础是指企业收回资产账面价值的过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额.
@麻兰492：高级财务会计,计税基础都是怎么算出来的啊..不应该是第一年84000 吗?求过程 -
罗肢13769717416…… 1+2+3+4+5+6=21210000*6/21=60000210000-60000=150000税法允许计提60000元折旧,则计税基础为150000
@麻兰492：负债的计税基础怎么理解? -
罗肢13769717416…… 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定的可以抵扣的金额.
@麻兰492：负债的计税基础怎么理解? -
罗肢13769717416…… 负债的计税基础=账面-未来期间计算所得税时可以抵扣的金额 =4800-300=4500未来期间计算所得税时可以抵扣的金额是300
