货款折让会计分录
@宁肯3714：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
益钩18790575531…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@宁肯3714：销售折让会计处理(销货方) -
益钩18790575531…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
@宁肯3714：销售折扣与折让应该如何做帐? -
益钩18790575531…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@宁肯3714：进货折让怎么做会计分录 -
益钩18790575531…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@宁肯3714：销售折让与退货会计分录 -
益钩18790575531…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@宁肯3714：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制?
益钩18790575531…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票... 1183(红字)###如果你单位收到的是现金折让: 借:库存商品 59150. 00 贷:银...
@宁肯3714：发生销售折让购货方的会计处理是怎样?发生销售折让购货方的会计处理
益钩18790575531…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@宁肯3714：购买方销售折让该怎么记会计分?购买方销售折让该怎么记会计分录
益钩18790575531…… 首先考虑是多少天之内收回货款,假设15天收回货款.则应该给予1%的折扣,实际上少收到1000000*1%=10000(元),实际收到款项=1000000-10000=990000(元)...
@宁肯3714：销售折让正确的会计处理是( ). -
益钩18790575531…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@宁肯3714：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
益钩18790575531…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
益钩18790575531…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@宁肯3714：销售折让会计处理(销货方) -
益钩18790575531…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
@宁肯3714：销售折扣与折让应该如何做帐? -
益钩18790575531…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
@宁肯3714：进货折让怎么做会计分录 -
益钩18790575531…… 有对方开具的红字发票,借:存货 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付,银行
@宁肯3714：销售折让与退货会计分录 -
益钩18790575531…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@宁肯3714：商业企业进货有折让价的会计分录如何编制?
益钩18790575531…… 对方还没开来票,你入库的依据就是估价入账,红字冲销原估价入账凭证,按实际票... 1183(红字)###如果你单位收到的是现金折让: 借:库存商品 59150. 00 贷:银...
@宁肯3714：发生销售折让购货方的会计处理是怎样?发生销售折让购货方的会计处理
益钩18790575531…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@宁肯3714：购买方销售折让该怎么记会计分?购买方销售折让该怎么记会计分录
益钩18790575531…… 首先考虑是多少天之内收回货款,假设15天收回货款.则应该给予1%的折扣,实际上少收到1000000*1%=10000(元),实际收到款项=1000000-10000=990000(元)...
@宁肯3714：销售折让正确的会计处理是( ). -
益钩18790575531…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@宁肯3714：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
益钩18790575531…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
