收到销售折让会计分录
@端祝5703：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
侯品19236375685…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@端祝5703：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
侯品19236375685…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@端祝5703：购买方已抵扣做账,于季末收到销售方的折让发票,应怎样做账 -
侯品19236375685…… 按照实际折让的金额冲销就可以了. 借:应付账款(或者银行存款) 贷:库存商品 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果商品已经领用,则要冲回多进的成本 借:库存商品 贷:主营业务成本
@端祝5703：销售折让与退货会计分录 -
侯品19236375685…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@端祝5703：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
侯品19236375685…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@端祝5703：购货方收到销售折让,会计该如何处理.
侯品19236375685…… 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查. 但是,有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐,不能将记帐联取出.为此国家税务总局规定,如果销货方已将记帐联作帐务处理,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据
@端祝5703：发生销售折让购货方的会计处理 -
侯品19236375685…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@端祝5703：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
侯品19236375685…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@端祝5703：销售折扣的会计处理? -
侯品19236375685…… 1、销售折扣有商业折扣和现金折扣; 商业折扣没需要另作账务处理; 现金折扣在发生折扣时计入财务费用科目; 一般情况下若不开具红字增值税专用发票的,增值税不打折扣.只按售价折扣; 例如:某企业3月5日销售一批商品,价款10000...
@端祝5703：会计该如何处理?购货方收到销售折让,会计该如何处理
侯品19236375685…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处...
侯品19236375685…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@端祝5703：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
侯品19236375685…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@端祝5703：购买方已抵扣做账,于季末收到销售方的折让发票,应怎样做账 -
侯品19236375685…… 按照实际折让的金额冲销就可以了. 借:应付账款(或者银行存款) 贷:库存商品 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果商品已经领用,则要冲回多进的成本 借:库存商品 贷:主营业务成本
@端祝5703：销售折让与退货会计分录 -
侯品19236375685…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@端祝5703：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
侯品19236375685…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@端祝5703：购货方收到销售折让,会计该如何处理.
侯品19236375685…… 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查. 但是,有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐,不能将记帐联取出.为此国家税务总局规定,如果销货方已将记帐联作帐务处理,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据
@端祝5703：发生销售折让购货方的会计处理 -
侯品19236375685…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@端祝5703：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
侯品19236375685…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@端祝5703：销售折扣的会计处理? -
侯品19236375685…… 1、销售折扣有商业折扣和现金折扣; 商业折扣没需要另作账务处理; 现金折扣在发生折扣时计入财务费用科目; 一般情况下若不开具红字增值税专用发票的,增值税不打折扣.只按售价折扣; 例如:某企业3月5日销售一批商品,价款10000...
@端祝5703：会计该如何处理?购货方收到销售折让,会计该如何处理
侯品19236375685…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处...
