销售方的销售折让怎么入账
@廉林2657：我方是销售方,那发生销售折让该怎么做账
廖岭13939769321…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@廉林2657：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
廖岭13939769321…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@廉林2657：销售折让怎么入账?
廖岭13939769321…… 这个是对方厂家的销售折让,减对方的收入. 对于你单位来说,冲减库存商品、销售成本和进项税额.
@廉林2657：销售折让怎么做帐 -
廖岭13939769321…… 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销 销售折让指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让. 实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入.
@廉林2657：我公司(销售方)收到一张销售折让发票,该怎么做账呢?
廖岭13939769321…… 按照折让后的净额做账
@廉林2657：销售折让如何做帐 -
廖岭13939769321…… 我按自己的理解解释,也许不一定符合你的想法.如果是开票单位做帐,这个负数发票可以在会计上减少收入,减少利润等,也就是帐务正常做.税务上需要调整,按规定单开负数发票只有在取得购货方从税务局开的进货退出或索取折让证明单交给销售方,销售方才可开具红字发票,减少销项税额.所以如果采用这种方式,至少要调整应交的增值税,也就是这部分负数发票上的销项税额按规定不能减少.如果税务局没有其他异议,应该不影响所得税金额.但红字发票数额较大,税务局应该会查.
@廉林2657：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
廖岭13939769321…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@廉林2657：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
廖岭13939769321…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@廉林2657：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
廖岭13939769321…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@廉林2657：销售折扣与折让应该如何做帐? -
廖岭13939769321…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
廖岭13939769321…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@廉林2657：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
廖岭13939769321…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@廉林2657：销售折让怎么入账?
廖岭13939769321…… 这个是对方厂家的销售折让,减对方的收入. 对于你单位来说,冲减库存商品、销售成本和进项税额.
@廉林2657：销售折让怎么做帐 -
廖岭13939769321…… 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销 销售折让指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让. 实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入.
@廉林2657：我公司(销售方)收到一张销售折让发票,该怎么做账呢?
廖岭13939769321…… 按照折让后的净额做账
@廉林2657：销售折让如何做帐 -
廖岭13939769321…… 我按自己的理解解释,也许不一定符合你的想法.如果是开票单位做帐,这个负数发票可以在会计上减少收入,减少利润等,也就是帐务正常做.税务上需要调整,按规定单开负数发票只有在取得购货方从税务局开的进货退出或索取折让证明单交给销售方,销售方才可开具红字发票,减少销项税额.所以如果采用这种方式,至少要调整应交的增值税,也就是这部分负数发票上的销项税额按规定不能减少.如果税务局没有其他异议,应该不影响所得税金额.但红字发票数额较大,税务局应该会查.
@廉林2657：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
廖岭13939769321…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@廉林2657：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
廖岭13939769321…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@廉林2657：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
廖岭13939769321…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@廉林2657：销售折扣与折让应该如何做帐? -
廖岭13939769321…… 你好,两者在财务上的区别在于:一、销售折扣是指销货方在销售货物或应税劳务时,因购货方购货数量较大等原因,而给予购货方的价格优惠.其特点是折扣是在实现销售时同时发生的.企业会计制度规定,企业采用商业折扣方式销售货物的...
