销售折让红字票分录
@宓泳5436：取的销售折让红字专用发票怎样做会计分录 -
毕闻17895858634…… 取的销售折让红字专用发票,按照发票金额,做相应的负数分录冲减原先的金额. 借:原材料等科目 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷:应付账款 负数
@宓泳5436：客户给予的销售折让红字发票怎么做账 -
毕闻17895858634…… 1、开出红字发票: 借:应收账款或银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 2、冲回销售成本: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 若能帮助你,望采纳!
@宓泳5436：红字发票销售折让怎样做会计分录呢?
毕闻17895858634…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据.这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如:借:银行存款/库存现金/应收账款 - 11700 贷:主营业务收入 -10000 应交税费-应交增值税 -1700
@宓泳5436：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理?
毕闻17895858634…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@宓泳5436：销售折让开具的红字发票购买方怎么入账 -
毕闻17895858634…… 取得折让红字发票,不用认证,只要将以前取得发票做的分录,冲减即可,不过进项税额做进项税额转出处理. 假设购买材料100,进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售折让发票,材料-20,进项税额-3.4,将上面分录对冲即可. 借 应付账款 23.4 贷 原材料 20 应交税费-应交增值税-进项税额转出 3.4
@宓泳5436：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
毕闻17895858634…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@宓泳5436：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
毕闻17895858634…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@宓泳5436：购货方从销售方取得的红数销售折让发票怎么做分录 -
毕闻17895858634…… 有退回原材料借:库存商品(原材料)(红字)应交税金——应交增值税(进项税)(红字)贷:银行存款(红字)没有退回原材料借:银行存款应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:其他业务收入
@宓泳5436：销售折让销货方开具红字发票后购货方应怎么处理?具体分录?
毕闻17895858634…… 购货方应以折扣后的金额、税额处理 借:库存物资 应交税金-应交增值税-进项税金 带银行存款
@宓泳5436：购买方收到销售方开具的折扣折让红字发票怎样做账务处理 -
毕闻17895858634…… 增值税额做进项税额转出,成本冲销原入账价值,
毕闻17895858634…… 取的销售折让红字专用发票,按照发票金额,做相应的负数分录冲减原先的金额. 借:原材料等科目 负数 应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷:应付账款 负数
@宓泳5436：客户给予的销售折让红字发票怎么做账 -
毕闻17895858634…… 1、开出红字发票: 借:应收账款或银行存款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 2、冲回销售成本: 借:主营业务成本(红字) 贷:库存商品(红字) 若能帮助你,望采纳!
@宓泳5436：红字发票销售折让怎样做会计分录呢?
毕闻17895858634…… 销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的减让.在核算时,由于销售折让不具备费用的属性,因此,应当将其作为收入的抵减数处理.销售方已入账的,开具一张相同金额的红字(负数)发票,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据.这种情况下的分录是直接做红字(负数)冲销就可以,例如:借:银行存款/库存现金/应收账款 - 11700 贷:主营业务收入 -10000 应交税费-应交增值税 -1700
@宓泳5436：销售货物发生折让、购买方如何进行账务处理?
毕闻17895858634…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金——应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@宓泳5436：销售折让开具的红字发票购买方怎么入账 -
毕闻17895858634…… 取得折让红字发票,不用认证,只要将以前取得发票做的分录,冲减即可,不过进项税额做进项税额转出处理. 假设购买材料100,进项税额17 借 原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 17 贷 应付账款 117 假设取得销售折让发票,材料-20,进项税额-3.4,将上面分录对冲即可. 借 应付账款 23.4 贷 原材料 20 应交税费-应交增值税-进项税额转出 3.4
@宓泳5436：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
毕闻17895858634…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@宓泳5436：销货方开的销售折让专用发票怎么入账 -
毕闻17895858634…… 退货与销售折让的账务处理方法: 退货与销售折让是企业经常性的经营行为,若不正确处理这些业务,将会在会计核算上带来很多不便. 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(税款抵扣联)和第三联(...
@宓泳5436：购货方从销售方取得的红数销售折让发票怎么做分录 -
毕闻17895858634…… 有退回原材料借:库存商品(原材料)(红字)应交税金——应交增值税(进项税)(红字)贷:银行存款(红字)没有退回原材料借:银行存款应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字)贷:其他业务收入
@宓泳5436：销售折让销货方开具红字发票后购货方应怎么处理?具体分录?
毕闻17895858634…… 购货方应以折扣后的金额、税额处理 借:库存物资 应交税金-应交增值税-进项税金 带银行存款
@宓泳5436：购买方收到销售方开具的折扣折让红字发票怎样做账务处理 -
毕闻17895858634…… 增值税额做进项税额转出,成本冲销原入账价值,
