销售折让怎么做账务处理
@应秆3094：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
巴夜18468046052…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@应秆3094：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
巴夜18468046052…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@应秆3094：我方是销售方,那发生销售折让该怎么做账
巴夜18468046052…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@应秆3094：请教:关于销售折让的账务处理 -
巴夜18468046052…… 从增值税的原理出发:它是要求一环扣一环,各环节不断裂. 对于您的问题,实质是扣罚,即销售100件,有1个是不良品,所以拒支付1件的货款. 对这一行为,可以有以下解释: 1)视为实物折扣:即销售99件,搭送一件. 这种情况下,有几种做...
@应秆3094：销售折让正确的会计处理是( ). -
巴夜18468046052…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@应秆3094：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
巴夜18468046052…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@应秆3094：销售折让的账务处理方法 -
巴夜18468046052…… 在一张发票里的,冲减收入税金,不再一张发票里的不能冲减税金
@应秆3094：销售折让会计处理(销货方) -
巴夜18468046052…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
@应秆3094：销售折让购货方应怎么样做账 -
巴夜18468046052…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处理.现金折扣使得销售方的应收帐款的收回金额随客户付款时间不同而有差异,...
@应秆3094：销售折让会计分录 -
巴夜18468046052…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
巴夜18468046052…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@应秆3094：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
巴夜18468046052…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@应秆3094：我方是销售方,那发生销售折让该怎么做账
巴夜18468046052…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@应秆3094：请教:关于销售折让的账务处理 -
巴夜18468046052…… 从增值税的原理出发:它是要求一环扣一环,各环节不断裂. 对于您的问题,实质是扣罚,即销售100件,有1个是不良品,所以拒支付1件的货款. 对这一行为,可以有以下解释: 1)视为实物折扣:即销售99件,搭送一件. 这种情况下,有几种做...
@应秆3094：销售折让正确的会计处理是( ). -
巴夜18468046052…… 按照规定,发生销售折让,应该开具红字专用发票,冲销收入并冲销增值税销项. 折让就是冲减已有的金额,既增值税发票已开且不能作废,这样的话,由购货方出具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票进行折让冲销. 指企业因售出商品的质量不合格或订单的金额大,去掉零头(如:1000023.00RMB 买家要求23元去掉)等原因而在售价上给予的减让.实际发生销售折让时,冲减企业的销售收入,折让和折扣的最好区别就是是否开票!
@应秆3094：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
巴夜18468046052…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@应秆3094：销售折让的账务处理方法 -
巴夜18468046052…… 在一张发票里的,冲减收入税金,不再一张发票里的不能冲减税金
@应秆3094：销售折让会计处理(销货方) -
巴夜18468046052…… 是的,销货方应该开具发票冲回相应折让的部分,包括相应的商品货款和增值税.会计分录应该这样做:借:主营业务成本 应缴税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款(或应收账款)
@应秆3094：销售折让购货方应怎么样做账 -
巴夜18468046052…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处理.现金折扣使得销售方的应收帐款的收回金额随客户付款时间不同而有差异,...
@应秆3094：销售折让会计分录 -
巴夜18468046052…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
