收到销售折让的会计分录
@艾乳3385：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
司迹18721794432…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@艾乳3385：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
司迹18721794432…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@艾乳3385：销售折让与退货会计分录 -
司迹18721794432…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@艾乳3385：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
司迹18721794432…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@艾乳3385：购货方收到销售折让,会计该如何处理.
司迹18721794432…… 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查. 但是,有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐,不能将记帐联取出.为此国家税务总局规定,如果销货方已将记帐联作帐务处理,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据
@艾乳3385：发生销售折让购货方的会计处理 -
司迹18721794432…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@艾乳3385：会计该如何处理?购货方收到销售折让,会计该如何处理
司迹18721794432…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处...
@艾乳3385：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
司迹18721794432…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@艾乳3385：销售折让,如何做分录 -
司迹18721794432…… 本来你的分录是直接抵减了预付账款 现在是对方给你银行存款 所以 贷 预付账款 哪里来的回哪里去
@艾乳3385：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
司迹18721794432…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
司迹18721794432…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@艾乳3385：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
司迹18721794432…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@艾乳3385：销售折让与退货会计分录 -
司迹18721794432…… 1,销售折扣和退货的会计分录如下: 借:应收账款--a客户 60000 应收账款--b客户 60000 贷:主营业务收入 120000 借:现金 80000(红字) 贷:商品销售收入 80000(红字) 借:银行存款 30000 贷:应收账款 30000 (其中销售折扣可以开红字发票通知书,凭红字通知开红字发票,再开有体现销售折扣的发票,之前做的分录,冲红就行的了.) 2,a转给b 的1万元的会计分录如下: 借:银行存款 --b客户 10000 贷:应收账款--b客户 10000
@艾乳3385：我收到一张税票,其中有一笔是带有销售折让的.请问怎么做分录 -
司迹18721794432…… 可以这样处理(一般纳税人) 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) 2400 或者分开做凭证:借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途)2153.85 借 应缴税费-增值税-进项税 366.15 贷银行存款(现金) 2520 折扣部分再做一张,无需附件,注明 购入物品折价 借 原材料(或者是费用科目,看购买的物品用途) -120 贷 银行存款(现金) -120 按收到的发票,申报进项税抵扣.折价的部分冲减购货成本..供参考..
@艾乳3385：购货方收到销售折让,会计该如何处理.
司迹18721794432…… 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查. 但是,有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐,不能将记帐联取出.为此国家税务总局规定,如果销货方已将记帐联作帐务处理,可开具相同内容的红字专用发票,将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据
@艾乳3385：发生销售折让购货方的会计处理 -
司迹18721794432…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@艾乳3385：会计该如何处理?购货方收到销售折让,会计该如何处理
司迹18721794432…… 销售折让有两种.一种是商业折扣.一种是现金折扣.而商业折扣在销售时已经发生,企业销售实现时,只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可,不需要做帐务处...
@艾乳3385：我们公司是一般纳税人收到了供应商开的销售折让红字发票,会计分录如何做,折让下次订货时抵货款,求赐教~
司迹18721794432…… 分录如下: 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款(红字) 若能帮助你,望采纳!
@艾乳3385：销售折让,如何做分录 -
司迹18721794432…… 本来你的分录是直接抵减了预付账款 现在是对方给你银行存款 所以 贷 预付账款 哪里来的回哪里去
@艾乳3385：发生销售折让的会计处理?(购货方) -
司迹18721794432…… 按折让发票做红字,冲原来进货凭证.
