销售折让的账务处理
@琴询4580：收到对方开具的销售折让普通发票如何做帐务处理 -
况适19215586399…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@琴询4580：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
况适19215586399…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@琴询4580：销售折让会计分录 -
况适19215586399…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
@琴询4580：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
况适19215586399…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@琴询4580：新会计准则下销售折让的会计分录是什么?会计科目性质是什么? -
况适19215586399…… 新会计准则下销售折让的会计分录为:1、销货时,全额确认收入、成本:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本 贷:库存商品2、发生销售折让:借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款会计科目性质: 应收账款为资产类账户;主营业务收入为收入类账户;应交税费为负债类账户;库存商品为资产类账户.
@琴询4580：请教:关于销售折让的账务处理 -
况适19215586399…… 从增值税的原理出发:它是要求一环扣一环,各环节不断裂. 对于您的问题,实质是扣罚,即销售100件,有1个是不良品,所以拒支付1件的货款. 对这一行为,可以有以下解释: 1)视为实物折扣:即销售99件,搭送一件. 这种情况下,有几种做...
@琴询4580：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
况适19215586399…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@琴询4580：我方是销售方,那发生销售折让该怎么做账
况适19215586399…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@琴询4580：发生销售折让的会计处理?
况适19215586399…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@琴询4580：销售折扣的财务处理 -
况适19215586399…… 除了一楼的答案,我想补充一下,无偿赠送的那部分是要补交增值税的.借:营业费用(赠送商品成本价+税金) 贷:库存商品 应交税金-销项税-应交未交增值税 个人认为你销售折扣那部分月底要转入营业费用.
况适19215586399…… 验收入库后,发票连同入库单,根据发票票面金额做转帐凭证: 借:原材料 贷:应付帐款 由于此笔业务不同于供货商额外的现金折扣,所以不直接涉及损益.
@琴询4580：进货方收到发票上标有销售折让会计应怎么处理 -
况适19215586399…… 1、进货方如果在收到货物后当月底发票还未到,且货款也未支付,入库时先按暂估价格入账.借记“原材料”,贷记“应付账款——暂估应付账款”. 2、下月初编制红字凭证,冲回这笔分录. 3、当收到发票后获得销售折让,企业应按折让后的金额支付货款,按发票上注明的价款(折让后)作为购进货物的成本,重新入账.借记“原材料”,“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“银行存款”
@琴询4580：销售折让会计分录 -
况适19215586399…… 你这道题目实际收款和开具增值税发票金额应该是140005.27而不是14005.27对吧.如果你现在开的增值税发票金额是140005.27的话,那么你们还要开一张5725.59的发票给对方,这样才能抵货款那笔回款反映出来 分录:借:银行存款140005.27 应付账款5725.59 贷:主营业务收入124556.29 应交税费--应交增值税(销项税额)21174.57
@琴询4580：请求收到“销售折让”会计处理方法(会计分录即说明),急用,非常感谢!! -
况适19215586399…… 借:商品销售成本 -5406.21 应交税金-应交增值税-进项税局 -919.05 贷:应付账款-出票方单位 -6325.26
@琴询4580：新会计准则下销售折让的会计分录是什么?会计科目性质是什么? -
况适19215586399…… 新会计准则下销售折让的会计分录为:1、销货时,全额确认收入、成本:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)借:主营业务成本 贷:库存商品2、发生销售折让:借:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:应收账款会计科目性质: 应收账款为资产类账户;主营业务收入为收入类账户;应交税费为负债类账户;库存商品为资产类账户.
@琴询4580：请教:关于销售折让的账务处理 -
况适19215586399…… 从增值税的原理出发:它是要求一环扣一环,各环节不断裂. 对于您的问题,实质是扣罚,即销售100件,有1个是不良品,所以拒支付1件的货款. 对这一行为,可以有以下解释: 1)视为实物折扣:即销售99件,搭送一件. 这种情况下,有几种做...
@琴询4580：购买方销售折让该怎么记会计分录 -
况适19215586399…… 企业销售货物发生折让时,在销售方开具回折让红字发票时,购货方相关账务处理如下: 1.如商品尚未验收入库,则作红字分录 借:物资采购(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 2.如商品已验收入库,采用进价核算的,则作红字分录: 借:库存商品(红字) 应交税金--应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付账款等(红字) 采用售价核算的,还应调整“商品进销差价”科目.
@琴询4580：我方是销售方,那发生销售折让该怎么做账
况适19215586399…… 你说的是现金折扣还是商业折扣还是销售折让?这三者的会计处理是不一样的.如果是现金折扣应按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,现金折扣在实际发生时计入财务费用;如果是商业折扣,应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入;如果是销售折让,分两种情况:若折让发生在确认销售收入之前,则应在确认销售收入时直接扣除折让后的金额确认,若已确认销售收入的售出商品发生折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入.
@琴询4580：发生销售折让的会计处理?
况适19215586399…… 收到货物:借:库存商品(原材料)应缴税费—增值税进项贷:应付账款发生折让:借:应付账款贷:银行存款财务费用
@琴询4580：销售折扣的财务处理 -
况适19215586399…… 除了一楼的答案,我想补充一下,无偿赠送的那部分是要补交增值税的.借:营业费用(赠送商品成本价+税金) 贷:库存商品 应交税金-销项税-应交未交增值税 个人认为你销售折扣那部分月底要转入营业费用.
