转出未交增值税年末怎么平
@唐兴2590：月末结转到应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税的借方余额怎样处理,什么时候处理 -
梁天17534539998…… 1、月末结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税 1741.84 2、应交增值税明细科目内部转平 借:应交税费-应交增值税-销项税额 (按账面余额) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 (按账面余额) -已交税金 2770.30 应交税费-未交增值税-转出未交增值税 1741.84 从你的叙述看,就是第二个内部转平的分录没做,补做就可以了 如果月末应交税费-应交增值税科目存在余额,说明业务处理有错误
@唐兴2590：年底应交增值税如何结转 -
梁天17534539998…… “应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@唐兴2590：增值税进项和销项、转出未交增值税月底后应该有余额么, -
梁天17534539998…… 进项税、销项税额、转出未交增值税专栏月底有累计余额,财务软件记账的,年末转销冲平,次年初只结转余额,否则以后年度的累计数越来越大,也没有意义;手工记账的,不用调整,直接把余额结转到下年就行.
@唐兴2590：应交增值税年末结转问题 -
梁天17534539998…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
@唐兴2590：年底结转时,财务软件里应交税金 - 应交增值税 - 进项、销项、转出未交增值税都有很大的累计数,怎么把这些转平呢
梁天17534539998…… 是的,到年末结转账时,一定要把应交税金--应缴增值税里相关账户结转平 把相关账户的余额做相反的方向的分录都结转为零.
@唐兴2590：最后如何结转未交增值税? -
梁天17534539998…… 应交税金=销项税额3400-进项税额2800=600 月末结转增值税 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 600 贷:应交税金-未交增值税 600 次月交税后 借:应交税金-未交增值税 600 贷:银行存款/现金 600
@唐兴2590：转出未交增值税科目需要做年结存吗?还是一直累计挂在借方? -
梁天17534539998…… 所有应缴税费-应交增值税下的三级科目到年底都应该结平,两种方法,一种做一张凭证结平,另一种是不做凭证,新年开账时直接不转入余额,二级科目如果有借方余额的,实际是留抵数,结转到进项税额三级科目.
@唐兴2590：年末应交增值税下各明细科目如何结转 -
梁天17534539998…… 1、月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为...
@唐兴2590：应缴税金转出未交增值税 每月都在账上挂着怎么平呢 -
梁天17534539998…… 每个月末将未交增值税转出,下个月15号之前把税交了,就平了
@唐兴2590：应交增值税 - 转出未交增值税借方余额,期末要做账呢? -
梁天17534539998…… 平时,应交增值税-转出未交增值税只能出现借方发生额及余额,只有到年末结转时才能转平,因此,对于月末结转转出未交增值税后出来的借方余额平时不用做账.
梁天17534539998…… 1、月末结转分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税 1741.84 2、应交增值税明细科目内部转平 借:应交税费-应交增值税-销项税额 (按账面余额) 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 (按账面余额) -已交税金 2770.30 应交税费-未交增值税-转出未交增值税 1741.84 从你的叙述看,就是第二个内部转平的分录没做,补做就可以了 如果月末应交税费-应交增值税科目存在余额,说明业务处理有错误
@唐兴2590：年底应交增值税如何结转 -
梁天17534539998…… “应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目. 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷.若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
@唐兴2590：增值税进项和销项、转出未交增值税月底后应该有余额么, -
梁天17534539998…… 进项税、销项税额、转出未交增值税专栏月底有累计余额,财务软件记账的,年末转销冲平,次年初只结转余额,否则以后年度的累计数越来越大,也没有意义;手工记账的,不用调整,直接把余额结转到下年就行.
@唐兴2590：应交增值税年末结转问题 -
梁天17534539998…… 首先你的理解已经错了.一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的,不能多月合并核算. 某月,销项税额>进项税额+留抵税额时(即需要交税),结转的分录为: 借:应交税-应交增-转出未交增 贷:未交增 某月,销项税额<进项税额+留抵税额时(即无需交税),则期末无需处理,其差额直接作为留抵税额次月再行计算.
@唐兴2590：年底结转时,财务软件里应交税金 - 应交增值税 - 进项、销项、转出未交增值税都有很大的累计数,怎么把这些转平呢
梁天17534539998…… 是的,到年末结转账时,一定要把应交税金--应缴增值税里相关账户结转平 把相关账户的余额做相反的方向的分录都结转为零.
@唐兴2590：最后如何结转未交增值税? -
梁天17534539998…… 应交税金=销项税额3400-进项税额2800=600 月末结转增值税 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 600 贷:应交税金-未交增值税 600 次月交税后 借:应交税金-未交增值税 600 贷:银行存款/现金 600
@唐兴2590：转出未交增值税科目需要做年结存吗?还是一直累计挂在借方? -
梁天17534539998…… 所有应缴税费-应交增值税下的三级科目到年底都应该结平,两种方法,一种做一张凭证结平,另一种是不做凭证,新年开账时直接不转入余额,二级科目如果有借方余额的,实际是留抵数,结转到进项税额三级科目.
@唐兴2590：年末应交增值税下各明细科目如何结转 -
梁天17534539998…… 1、月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留. 2、月末,增值税经计算为...
@唐兴2590：应缴税金转出未交增值税 每月都在账上挂着怎么平呢 -
梁天17534539998…… 每个月末将未交增值税转出,下个月15号之前把税交了,就平了
@唐兴2590：应交增值税 - 转出未交增值税借方余额,期末要做账呢? -
梁天17534539998…… 平时,应交增值税-转出未交增值税只能出现借方发生额及余额,只有到年末结转时才能转平,因此,对于月末结转转出未交增值税后出来的借方余额平时不用做账.
