进项转出所得税要调增
@延水3604：发票失控进项税额转出要调整所得税吗 -
胡连17050556766…… 是的,没有开具发票或者以普通收据之类的“白头单”代替发票入账,不能计入资产、成本、费用科目(只能挂入往来科目,比如其他应收款-----代垫款),严格来说需要依照税法调增应纳税所得额,计算缴纳企业所得税.
@延水3604：跨年失控发票进项税转出,企业所得税要调吗 -
胡连17050556766…… 跨年失控发票进项税转出,企业所得税要调整.企业所得税的税前扣除原则是企业所得税法第八条规定,即企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.该规定强...
@延水3604：查补上年度非正常损失不允许税前抵扣,故做进项税额转出,列入年度所得税调增,请问所得税会计分录怎么做 -
胡连17050556766…… 1、计提:借:以前年度损益调整2500元 贷:应交税费-应交企业所得税2500元2、结转以前年度损益调整:借:利润分配-未分配利润2500元 贷:以前年度损益调整2500元3、结转进项税额转出:借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)1700元 贷:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元4、上交借:应交税费-应交企业所得税2500元借:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 贷:银行存款4200元 年度所得税报表填写上年数增加2500元.
@延水3604：进项税转出并补税改如何做处理 -
胡连17050556766…… 进项税额转出分录如下借:存货等相关科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)支付滞纳金分录如下借:营业外支出 贷:银行存款这部分支出在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.企业缴纳的高收入者所得税也是与企业经营无关的支出,应计入”营业外支出“科目,且在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
@延水3604：我2019年6月份的发票要做进项转出,成本也要转出,2020年的调整分录怎么写啊? -
胡连17050556766…… 如果没有设置以前年度损益调整科目,那么就记到利润分配_未分配利润里.具体分录如下:借:利润分润_未分配利润,贷:应交税费_增值税_进项税额转出.
@延水3604：运输发票的进项转出税务及财务处理 -
胡连17050556766…… 去年的运输发票抵扣后,今年税务稽查,发现一张运输发票有问题,需要剔出来.就这件事情在财务和税务方面应该怎样处理: 借:以前年度损益调整 应交税费--应交所得税 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 ---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@延水3604：关于所得税纳税调整的问题. -
胡连17050556766…… 为后者,调增应纳税所得额58.5万元.因为:根据新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十五条 纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 分录 借:固定资产 - XX小汽车 585000 贷:应交税费 -- 应缴增值税(进项税) 85000(先认证) 待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 500000 借:应交税费 -- 应缴增值税(进项税转出) 85000 (认证转出) 贷:待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 85000 借:待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 500000 贷:应交税费 - 应缴所得税 125000 资本公积 - 接受捐赠非现金资产准备 375000
@延水3604：进项税转出那就是要多交税吗? -
胡连17050556766…… 对,多交增值税
@延水3604：进项转出涉及到调整利润的问题 -
胡连17050556766…… 直接冲销就可以了 进项转出时 借:原材料 -4万(数字用红字写也可以) 应交税金 -1万(数字用红字写也可以) 贷:应付账款 -5万(数字用红字写也可以) 冲销上月多结转成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 至于利润你不用担心那么多,你直接跟平时做一样的就好了,只不过在这期结转成本的时候把这笔冲销的直接写进去就好了.如果你是一笔一笔结转成本的话就直接按照上面那样写;如果是本期的成本一起结转的话就把这笔写进那个一起结转的分录里就可以了,前面就不要写这笔分录
@延水3604：税务率太高怎么办 -
胡连17050556766…… 多出来的进项票可以先放好,不去扫描.反正你在90天内扫描不让它过期就行了.税负还是要搞得正常为好,不要太高也不要太低.如果你把手上的发票都拿去扫了,不用交税有留抵就不好办了.
胡连17050556766…… 是的,没有开具发票或者以普通收据之类的“白头单”代替发票入账,不能计入资产、成本、费用科目(只能挂入往来科目,比如其他应收款-----代垫款),严格来说需要依照税法调增应纳税所得额,计算缴纳企业所得税.
@延水3604：跨年失控发票进项税转出,企业所得税要调吗 -
胡连17050556766…… 跨年失控发票进项税转出,企业所得税要调整.企业所得税的税前扣除原则是企业所得税法第八条规定,即企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.该规定强...
@延水3604：查补上年度非正常损失不允许税前抵扣,故做进项税额转出,列入年度所得税调增,请问所得税会计分录怎么做 -
胡连17050556766…… 1、计提:借:以前年度损益调整2500元 贷:应交税费-应交企业所得税2500元2、结转以前年度损益调整:借:利润分配-未分配利润2500元 贷:以前年度损益调整2500元3、结转进项税额转出:借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)1700元 贷:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元4、上交借:应交税费-应交企业所得税2500元借:应交税费-应交增值税(查补增值税)1700元 贷:银行存款4200元 年度所得税报表填写上年数增加2500元.
@延水3604：进项税转出并补税改如何做处理 -
胡连17050556766…… 进项税额转出分录如下借:存货等相关科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)支付滞纳金分录如下借:营业外支出 贷:银行存款这部分支出在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.企业缴纳的高收入者所得税也是与企业经营无关的支出,应计入”营业外支出“科目,且在所得税前是不允许扣除的,在所得税汇缴时应予调增应纳税所得额.
@延水3604：我2019年6月份的发票要做进项转出,成本也要转出,2020年的调整分录怎么写啊? -
胡连17050556766…… 如果没有设置以前年度损益调整科目,那么就记到利润分配_未分配利润里.具体分录如下:借:利润分润_未分配利润,贷:应交税费_增值税_进项税额转出.
@延水3604：运输发票的进项转出税务及财务处理 -
胡连17050556766…… 去年的运输发票抵扣后,今年税务稽查,发现一张运输发票有问题,需要剔出来.就这件事情在财务和税务方面应该怎样处理: 借:以前年度损益调整 应交税费--应交所得税 贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 ---------------------------------------- 不惧恶意采纳刷分 坚持追求真理真知
@延水3604：关于所得税纳税调整的问题. -
胡连17050556766…… 为后者,调增应纳税所得额58.5万元.因为:根据新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十五条 纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额不得从销项税额中抵扣. 分录 借:固定资产 - XX小汽车 585000 贷:应交税费 -- 应缴增值税(进项税) 85000(先认证) 待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 500000 借:应交税费 -- 应缴增值税(进项税转出) 85000 (认证转出) 贷:待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 85000 借:待转资产价值 - 接受捐赠非货币性资产 500000 贷:应交税费 - 应缴所得税 125000 资本公积 - 接受捐赠非现金资产准备 375000
@延水3604：进项税转出那就是要多交税吗? -
胡连17050556766…… 对,多交增值税
@延水3604：进项转出涉及到调整利润的问题 -
胡连17050556766…… 直接冲销就可以了 进项转出时 借:原材料 -4万(数字用红字写也可以) 应交税金 -1万(数字用红字写也可以) 贷:应付账款 -5万(数字用红字写也可以) 冲销上月多结转成本 借:主营业务成本 (红字) 贷:库存商品 (红字) 至于利润你不用担心那么多,你直接跟平时做一样的就好了,只不过在这期结转成本的时候把这笔冲销的直接写进去就好了.如果你是一笔一笔结转成本的话就直接按照上面那样写;如果是本期的成本一起结转的话就把这笔写进那个一起结转的分录里就可以了,前面就不要写这笔分录
@延水3604：税务率太高怎么办 -
胡连17050556766…… 多出来的进项票可以先放好,不去扫描.反正你在90天内扫描不让它过期就行了.税负还是要搞得正常为好,不要太高也不要太低.如果你把手上的发票都拿去扫了,不用交税有留抵就不好办了.
